Maumivu ya ukiritimba katika shingo inayoitwa "kufuata"
kuanzishwa
Kwa kuanzishwa kwa Sheria ya Ufadhili wa Kupambana na Pesa ya Uholanzi na Ufadhili wa Ugaidi (Wwft) na mabadiliko ambayo yamefanywa tangu Sheria hii yalikuja enzi mpya ya usimamizi. Kama jina linavyoonyesha, Wwft ilianzishwa katika jaribio la kupambana na utapeli wa pesa na ufadhili wa ugaidi. Sio tu taasisi za kifedha kama vile benki, kampuni za uwekezaji na kampuni za bima, lakini pia mawakili, notarier, wahasibu na fani nyingine nyingi lazima kuhakikisha kuwa wanazingatia sheria hizi. Utaratibu huu, pamoja na seti ya hatua ambazo zinahitaji kuchukuliwa ili kufuata sheria hizi, imeelezewa na neno la jumla la 'kufuata'. Ikiwa sheria za Wwft zimekiukwa, faini kubwa inaweza kufuata. Mara ya kwanza, utawala wa Wwft unaonekana kuwa sawa, sivyo ingekuwa ukweli kwamba Wwft imekua maumivu ya ukiritimba katika shingo, ikipiga vita zaidi ya tu ugaidi na wachafuaji wa pesa: usimamizi mzuri wa shughuli za biashara ya mtu.
Uchunguzi wa wateja
Ili kuzingatia Wwft, taasisi zilizotajwa hapo juu zinapaswa kufanya uchunguzi wa mteja. Uuzaji wowote (wa kusudi) usio wa kawaida unahitaji kuripotiwa kwa Kitengo cha Ushauri wa Fedha cha Uholanzi. Katika kesi hiyo matokeo ya uchunguzi haitoi maelezo sahihi au ufahamu au ikiwa kesi ya uchunguzi inaangazia shughuli ambazo sio halali au zinaingia ndani ya kikundi chenye hatari kubwa chini ya Wwft, taasisi lazima ikataze huduma zake. Uchunguzi wa mteja ambao unahitaji kufanywa ni kufafanua na mtu yeyote anayesoma Wwft atakuwa ameshikwa katika kizuizi cha sentensi refu, vifungu ngumu na kumbukumbu ngumu. Na hiyo ni Sheria yenyewe. Kwa kuongezea, wasimamizi wengi wa Wwft walitoa kitabu chao cha ngumu cha mwongozo cha Wwft. Mwishowe, sio kitambulisho cha kila mteja tu, kuwa mtu yeyote wa asili au wa kisheria ambaye uhusiano wa biashara umeanzishwa au kwa niaba ya shughuli hiyo inafanywa, lakini pia utambulisho wa mmiliki wa faida ( UBO), Inawezekana Watu Waliopuuzwa Kisiasa na wawakilishi wa mteja wanahitaji kuanzishwa na kuthibitishwa baadaye. Ufafanuzi wa kisheria wa maneno "UBO" na "PEP" umefafanuliwa kabisa, lakini shuka kwa yafuatayo. Kama UBO itastahiki kila mtu asilia ambaye moja kwa moja au moja kwa moja anashikilia zaidi ya 25% ya (kushiriki) riba ya kampuni, kutokuwa kampuni iliyoorodheshwa kwenye soko la hisa. PEP ni, kwa kifupi, mtu anayefanya kazi katika kazi maarufu ya umma. Kiwango halisi cha uchunguzi wa mteja kitategemea tathmini ya hatari maalum ya taasisi na taasisi. Uchunguzi unakuja katika ladha tatu: uchunguzi wa kawaida, uchunguzi uliorahisishwa na uchunguzi ulioimarishwa. Ili kuanzisha na kudhibiti kitambulisho cha watu na vyombo vilivyoainishwa hapo juu, anuwai ya hati inaweza au inahitajika, kulingana na aina ya uchunguzi. Kuangalia nyaraka zinazohitajika kunasababisha uvumbuzi wafuatayo usio na nguvu: nakala za (nakala zilizotangazwa) au kadi zingine za kitambulisho, dondoo kutoka Chumba cha Biashara, nakala za ushirika, rejista za wanahisa na muhtasari wa muundo wa kampuni. Katika kesi ya uchunguzi ulioimarishwa, hata hati zaidi zinaweza kuhitajika kama nakala za bili za nishati, makubaliano ya ajira, maelezo ya mshahara na taarifa za benki. Matokeo yaliyotajwa hapo juu husababisha mabadiliko ya mwelekeo mbali na mteja na utoaji wa huduma halisi, shida kubwa ya urasimu, gharama kuongezeka, upotezaji wa wakati, hitaji linalohitajika la kuajiri wafanyikazi wa ziada kutokana na upotezaji wa wakati, jukumu la kuelimisha wafanyikazi juu ya sheria za Wwft, wateja waliokasirika, na zaidi ya hofu yote ya kufanya makosa, kwani, mwisho lakini sio uchache, Wwft alichagua kuweka jukumu kubwa la kutathmini kila hali maalum na kampuni zenyewe kwa kufanya kazi kwa kanuni wazi .
Majibu: kwa nadharia
Usiotii huleta athari kadhaa zinazowezekana. Kwanza, wakati taasisi inashindwa kuripoti shughuli (iliyokusudiwa) isiyo ya kawaida, taasisi hiyo ina hatia ya kosa la kiuchumi chini ya sheria ya Uholanzi (jinai). Linapokuja suala la uchunguzi wa mteja, kuna mahitaji fulani. Kwanza lazima taasisi iweze kufanya uchunguzi. Pili, wafanyikazi wa taasisi lazima waweze kutambua shughuli isiyo ya kawaida. Ikiwa taasisi itashindwa kufuata sheria za Wwft, mmoja wa viongozi anayesimamia kama ilivyotengwa na Wwft anaweza kutoa adhabu ya kuongezeka. Mamlaka pia inaweza kutoa faini ya kiutawala, kawaida kutofautisha kati ya kiwango cha juu cha € 10.000 na € 4.000.000, kulingana na aina ya kosa. Walakini, Wwft sio kitendo pekee ambacho hutoa faini na adhabu, kama Sheria ya Sanamu ('Sanctiewet') pia inaweza kusahaulika. Sheria ya Sanamu ilipitishwa ili kutekeleza vikwazo vya kimataifa. Madhumuni ya vikwazo ni kurekebisha vitendo fulani vya nchi, mashirika na watu binafsi kwa mfano kukiuka sheria za kimataifa au haki za binadamu. Kama vikwazo, mtu anaweza kufikiria upigaji silaha, vikwazo vya kifedha na vizuizi vya kusafiri kwa watu fulani. Kwa kiwango hiki, orodha za vikwazo zimeundwa ambayo watu au mashirika yanaonyeshwa ambayo (labda) yameunganishwa na ugaidi. Chini ya Sheria ya Vizuizi, taasisi za kifedha zinapaswa kuchukua hatua za kiutawala na udhibiti ili kuhakikisha kuwa zinatii sheria za vikwazo, ikishindwa ambayo mtu atakuwa na kosa la kiuchumi. Pia katika kesi hii, adhabu ya kuongezeka au faini ya kiutawala inaweza kutolewa.
Nadharia inakuwa ukweli?
Ripoti za kimataifa zimeashiria kwamba Uholanzi inafanya vizuri katika kupambana na ugaidi na utapeli wa pesa. Kwa hivyo, hii inamaanisha nini katika suala la vikwazo vilivyowekwa katika kesi ya kutofuata? Mpaka sasa, mawakili wengi wameweza kudhibiti wazi na adhabu zilibuniwa sana kama maonyo au (masharti) kusimamishwa. Hii pia imekuwa kesi kwa wataalam wengi na wahasibu. Walakini, sio kila mtu amekuwa na bahati hiyo hadi sasa. Kutosajili na kudhibitisha kitambulisho cha UBO tayari kumesababisha kampuni moja kupokea faini ya € 1,500. Mshauri wa ushuru alipokea faini ya € 20,000, ambayo kiasi cha € 10,000 kilikuwa na masharti, kwa kukusudia bila kuripoti shughuli isiyo ya kawaida. Imejitokeza kuwa wakili na mthibitishaji wameondolewa katika ofisi yao. Walakini, vikwazo hivyo vizito ni sababu ya ukiukwaji wa kukusudia wa Wwft. Walakini, faini ndogo ya kweli, onyo au kusimamishwa haimaanishi kwamba adhabu haijataliwa kuwa nzito. Baada ya yote, vikwazo vinaweza kutangazwa kwa umma, na kuunda utamaduni wa "kumtaja na kuwaka", ambayo hakika haitakuwa nzuri kwa biashara.
Hitimisho
Wwft imeonekana kuwa seti ya lazima lakini ngumu ya sheria. Hasa uchunguzi wa mteja huchukua hatua kadhaa, haswa ikisababisha mwelekeo kuhama kutoka kwa biashara halisi na - muhimu zaidi - mteja, upotezaji wa wakati na pesa na sio mahali pa mwisho wateja waliofadhaika. Hadi sasa, adhabu zimehifadhiwa chini, licha ya uwezekano wa faini hizi kufikia urefu mkubwa. Kumtaja jina na kutia aibu, hata hivyo, pia ni jambo ambalo hakika lina jukumu kubwa. Walakini, inaonekana kama Wwft inafikia malengo yake, ingawa njia ya kufuata imejaa vizuizi, milima ya makaratasi, kutisha kisasi na risasi za onyo.
Hatimaye
Ikiwa unapaswa kuwa na maswali au maoni zaidi baada ya kusoma nakala hii, jisikie huru kuwasiliana na mr. Maxim Hodak, wakili wa sheria- Law & More kupitia maxim.hodak@lawandmore.nl au mr. Tom Meevis, wakili wa sheria saa Law & More kupitia tom.meevis@lawandmore.nl au piga simu kwa +31 (0) 40-3690680.