Utapeli wa pesa wa Uholanzi na kitendo cha kuzuia ugaidi kifedha kilielezea

Siku ya kwanza ya Agosti, 2018, kitendo cha kuzuia pesa cha Uholanzi na kitendo cha kuzuia ugaidi kifedha (Uholanzi: Wwft) kimekuwa kikifanya kazi kwa miaka kumi. Kusudi kuu la Wwft ni kuweka mfumo wa kifedha safi; sheria inakusudia kuzuia mfumo wa kifedha kutumiwa kwa madhumuni ya jinai ya utapeli wa pesa na ufadhili wa kigaidi. Ufujaji wa pesa unamaanisha kuwa mali zilizopatikana kinyume cha sheria zinafanywa kuwa halali kuficha asili haramu. Ufadhili wa ugaidi hufanyika wakati mji mkuu unatumika ili kuwezesha shughuli za kigaidi. Kulingana na Wwft, mashirika yanalazimika kuripoti shughuli zisizo za kawaida. Ripoti hizi zinachangia ugunduzi na mashtaka ya utapeli wa pesa na ufadhili wa kigaidi. Wwft ina athari kubwa kwa mashirika ambayo ni kazi nchini Uholanzi. Mashirika yanahitajika kuchukua hatua ili kuzuia utapeli wa pesa na ufadhili wa kigaidi kutokea. Nakala hii itajadili ni taasisi zipi zilizo chini ya wwft, majukumu ambayo taasisi hizi zina kulingana na Wwft na ni nini matokeo wakati taasisi hazizingatii Wwft.

Utapeli wa pesa wa Uholanzi na kitendo cha kuzuia ugaidi kifedha kilielezea

1. Taasisi ambazo zinaanguka katika wigo wa Wwft

Taasisi fulani zina wajibu wa kufuata masharti kutoka kwa Wwft. Ili kutathmini ikiwa taasisi iko chini ya Wwft, aina ya taasisi na shughuli zinazofanywa na taasisi hiyo zinachunguzwa. Taasisi ambayo iko chini ya Wwft inaweza kuhitajika kufanya bidii kwa mteja au kuripoti shughuli. Taasisi zifuatazo zinaweza kuwa chini ya Wwft:

  • wauzaji wa bidhaa;
  • waamuzi katika ununuzi na uuzaji wa bidhaa;
  • tathmini ya mali isiyohamishika;
  • mawakala wa mali isiyohamishika na wakalimani katika mali isiyohamishika;
  • waendeshaji wa pawnshop na watoa huduma ya domicile;
  • taasisi za fedha;
  • wataalamu wa kujitegemea.[1]

Wauzaji wa bidhaa

Wauzaji wa bidhaa wanawajibika kufanya bidii ya mteja wakati bei ya bidhaa itauzwa inakuwa kwa € 15,000 au zaidi na malipo haya yanafanywa kwa pesa taslimu. Haijalishi ikiwa malipo hufanyika kwa masharti au mara moja. Wakati malipo ya pesa ya € 25,000 au zaidi hufanyika wakati wa kuuza bidhaa maalum, kama vile meli, magari na vito, muuzaji lazima aripoti shughuli hii. Wakati malipo hayafanywa kwa fedha, hakuna jukumu la Wwft. Walakini, amana ya pesa kwenye akaunti ya benki ya muuzaji huonekana kama malipo ya pesa taslimu.

Wahusika katika ununuzi na uuzaji wa bidhaa

Ikiwa utaalam katika ununuzi au uuzaji wa bidhaa fulani, uko chini ya Wwft na unalazimika kufanya bidii ya mteja. Hii ni pamoja na uuzaji na ununuzi wa magari, meli, vito, vitu vya sanaa na vifaa vya kale. Haijalishi bei ya kulipwa ni ya juu na ikiwa bei ililipwa kwa fedha taslimu. Wakati shughuli na malipo ya fedha ya € 25,000 au zaidi ikitokea, shughuli hii lazima iripotiwe kila wakati.

Waombaji wa mali isiyohamishika

Wakati tathmini inapogundua mali isiyohamishika na kugundua ukweli na hali zisizo za kawaida ambazo zinaweza kuathiri utaftaji wa pesa au ufadhili wa kigaidi, shughuli hii lazima iripotiwe. Walakini, tathmini sio wajibu wa kufanya bidii kwa mteja.

Mawakala wa mali isiyohamishika na wakalimani katika mali isiyohamishika

Watu wanaoingiliana katika ununuzi na uuzaji wa mali isiyohamishika wanakabiliwa na Wwft na lazima wafanye bidii inayofaa kwa kila mgawo. Jukumu la kufanya mteja bidii pia inatumika kwa kuzingatia mshirika wa mteja. Ikiwa kuna tuhuma kuwa shughuli inaweza kuhusisha utaftaji pesa au ufadhili wa ugaidi, shughuli hii lazima iripotiwe. Hii inatumika pia kwa shughuli ambazo kiasi cha € 15,000 au zaidi hupokelewa kwa fedha. Haijalishi ikiwa kiasi hiki ni cha wakala wa mali isiyohamishika au ya mtu wa tatu.

Waendeshaji wa Pawnshop na watoa huduma ya domicile

Waendeshaji wa Pawnshop ambao hutoa ahadi za kitaaluma au za biashara lazima zifanye mteja kwa bidii kutokana na kila shughuli. Ikiwa shughuli ni ya kawaida, shughuli hii lazima iripotiwe. Hii inatumika kwa shughuli zote ambazo ni € 25,000 au zaidi. Wapeanaji wa daladala ambao hufanya anwani au anwani ya posta inapatikana kwa wahusika kwa biashara au msingi wa kitaalam, lazima pia wachukue bidii ya mteja kwa kila mteja. Ikiwa inashukiwa kuwa kunaweza kuwa na ufinyu wa pesa au ufadhili wa kigaidi unaohusika na kutoa kikoa, shughuli hiyo inapaswa kuripotiwa.

Taasisi za kifedha

Taasisi za kifedha ni pamoja na benki, ofisi za kubadilishana, kasinon, ofisi za uaminifu, taasisi za uwekezaji na bima fulani. Taasisi hizi lazima ziwe zinafanya bidii mteja kila wakati na lazima aripoti shughuli zisizo za kawaida. Walakini, sheria tofauti zinaweza kutumika kwa benki.

Wataalam wa kujitegemea

Jamii ya wataalamu wanaojitegemea ni pamoja na watu wafuatao: notarier, wanasheria, wahasibu, washauri wa ushuru na ofisi za utawala. Makundi haya ya wataalamu lazima afanye bidii kutokana na mteja na aripoti shughuli zisizo za kawaida.

Taasisi au wataalamu ambao hufanya shughuli za kujitegemea kwa msingi wa kitaalam, ambayo inalingana na shughuli zinazofanywa na taasisi zilizotajwa hapo juu, zinaweza pia kuwa chini ya Wwft. Hii inaweza kujumuisha shughuli zifuatazo:

  • kushauri kampuni juu ya muundo wa mtaji, mkakati wa biashara na shughuli zinazohusiana;
  • ushauri na utoaji wa huduma katika uwanja wa kuunganishwa na ununuzi wa kampuni;
  • uanzishwaji au usimamizi wa kampuni au vyombo vya kisheria;
  • kununua au kuuza kampuni, vyombo vya kisheria au hisa katika kampuni;
  • kupatikana kamili au sehemu ya kampuni au vyombo vya kisheria;
  • shughuli zinazohusiana na ushuru.

Ili kuamua ikiwa taasisi iko chini ya Wwft, ni muhimu kuweka shughuli ambazo taasisi inafanya akilini. Ikiwa taasisi inapeana tu habari, taasisi hiyo kwa msingi wake sio chini ya Wwft. Ikiwa taasisi itatoa ushauri kwa wateja, taasisi inaweza kuwa chini ya Wwft. Walakini, kuna mstari mwembamba kati ya kutoa habari na kutoa ushauri. Pia, lazima kwa mteja bidii lazima ifanyike kabla ya taasisi kuingia katika makubaliano ya biashara na mteja. Mwanzoni wakati taasisi inadhani kwamba habari tu inahitajika kutolewa kwa mteja, lakini baadaye inaonekana kwamba ushauri umepewa au unapaswa kutolewa pia, jukumu la kumfanya mteja aliyetangulia kwa bidii hajafikiwa. Pia ni hatari sana kugawa shughuli za taasisi katika shughuli ambazo ziko chini ya Wwft na shughuli ambazo sio chini ya Wwft, kwani mpaka kati ya shughuli hizi ni wazi sana. Kwa kuongezea, inaweza pia kuwa kesi kwamba shughuli tofauti sio chini ya Wwft, lakini kwamba shughuli hizi zinahusu wajibu wa Wwft wakati zinaunganishwa pamoja. Kwa hivyo ni muhimu kuamua mapema kama taasisi yako iko chini ya Wwft.

Katika hali fulani, taasisi inaweza kuanguka katika wigo wa Sheria ya Usimamizi wa Ofisi ya Uholanzi (Wtt) badala ya Wwft. Wtt ina mahitaji magumu kwa kuzingatia bidii kutokana na mteja na taasisi ambazo zinakabiliwa na WT zinahitaji idhini ili kufanya shughuli zao. Kulingana na Wtt, taasisi ambazo hutoa huduma za ndani na ambazo hufanya shughuli za ziada vile vile, zinakabiliwa na Wtt. Shughuli hizi za ziada zinajumuisha kutoa ushauri wa kisheria, utunzaji wa matamko ya kodi, kufanya shughuli kuhusu uandaaji wa, kutathmini na kuangalia akaunti ya mwaka au kudumisha utawala au kupata mkurugenzi wa shirika au chombo cha kisheria. Kwa mazoezi, kutoa domicile na kufanya shughuli za ziada mara nyingi husimamiwa na taasisi mbili tofauti, ili kuhakikisha kuwa taasisi hizi haziingii kwenye wigo wa Wtt. Walakini, hii haitawezekana tena wakati Wtt iliyorekebishwa itakapoanza kutumika. Baada ya marekebisho haya ya kisheria kuanza kutumika, taasisi zinazothibitisha udhibitisho na ufanyaji wa shughuli za ziada kati ya taasisi mbili pia zitakuwa chini ya Wtt. Hii inahusu taasisi ambazo zinafanya shughuli za ziada, lakini humwelekeza mteja kwa taasisi nyingine kwa ajili ya kutoa au kutawala (au kinyume chake) na taasisi ambazo hufanya kama wakalimani kwa kumletea mteja mawasiliano na vyama mbali mbali ambavyo vinaweza kutoa huduma za ndani na zinazoweza kufanya shughuli za ziada.[2] Ni muhimu kwamba taasisi ziwe na muhtasari mzuri juu ya shughuli zao, ili kuamua ni sheria gani inayotumika kwao.

2. Mteja kutokana na bidii

Kulingana na Wwft, taasisi ambayo iko chini ya Wwft lazima iendeshe mteja kwa bidii. Bidii inayofaa kwa mteja lazima ifanyike kabla ya taasisi kuingia makubaliano ya biashara na mteja na kabla ya huduma kutolewa. Bidii ya mteja inajumuisha, pamoja na mambo mengine, kwamba taasisi lazima ombi la kitambulisho cha wateja wake, lazima ichunguze habari hii, iirekodi na ihifadhi kumbukumbu kwa miaka mitano.

Bidii ya mteja kulingana na Wwft imeelekezwa katika hatari. Hii inamaanisha kuwa taasisi lazima ichukue hatari kwa kuzingatia asili na ukubwa wa kampuni yake na hatari zinazohusiana na uhusiano maalum wa biashara au kupitisha akaunti. Nguvu ya bidii inayofaa lazima iwe kulingana na hatari hizi.[3] Wwft inajumuisha viwango vitatu vya bidii kutokana na mteja: kiwango, kilichorahisishwa na kuboreshwa. Kulingana na hatari, taasisi lazima ichague ni yapi ya bidii iliyotajwa hapo juu ya mteja lazima ifanyike. Kwa kuongezea tafsiri ya hatari ya msingi wa bidii ya mteja ambayo lazima ifanyike katika hali za kawaida, tathmini ya hatari inaweza pia kuwa sababu ya kufanya bidii au iliyoimarishwa ya mteja kwa bidii. Wakati wa kukagua hatari, mambo yafuatayo yanapaswa kuzingatiwa: wateja, nchi na sababu za kijiografia ambapo taasisi inafanya kazi na bidhaa na huduma zinazotolewa.[4]

Wwft haijaainisha ni hatua gani taasisi lazima zichukue ili kusawazisha mteja kwa bidii kutokana na usikivu wa hatari ya shughuli hiyo. Walakini, ni muhimu kwa taasisi kuanzisha utaratibu wa msingi wa hatari ili kuamua na umakini mkubwa wa mteja lazima ufanyike. Kwa mfano, hatua zifuatazo zinaweza kutekelezwa: kuanzisha matrix ya hatari, kuunda sera ya hatari au wasifu, kufunga taratibu za kukubalika kwa mteja, kuchukua hatua za udhibiti wa ndani au mchanganyiko wa hatua hizi. Kwa kuongeza, inashauriwa kufanya usimamizi wa faili na kuweka rekodi ya shughuli zote na tathmini zinazolingana za hatari. Mamlaka inayohusika kuhusu Wwft, Kitengo cha Ushauri wa Fedha (FIU), inaweza kuomba taasisi kutoa kitambulisho chake na tathmini ya hatari zinazohusiana na utapeli wa pesa na ufadhili wa kigaidi. Taasisi inalazimika kufuata ombi kama hilo.[5] Wwft pia ina viashiria ambavyo vinaonyesha na bidii ya mteja mkubwa lazima ifanyike.

2.1 Mteja wa kawaida kutokana na bidii

Kawaida, taasisi lazima zifanye mteja wa kawaida kutokana na bidii. Hii bidii inajumuisha mambo yafuatayo:

  • kuamua, kuhakikisha na kurekodi kitambulisho cha mteja;
  • kuamua, kuthibitisha na kurekodi kitambulisho cha Mmiliki wa Msaidizi wa Juu (UBO);
  • kuamua na kurekodi kusudi na aina ya mgawo au shughuli.

Kitambulisho cha mteja

Ili kujua ni nani huduma hutolewa, kitambulisho cha mteja lazima kimeamuliwa kabla ya taasisi kuanza kutoa huduma zake. Ili kumtambua mteja, mteja anahitaji kuulizwa maelezo yake ya kitambulisho. Baadaye, kitambulisho cha mteja lazima kithibitishwe. Kwa mtu wa asili, uthibitisho huu unaweza kufanywa kwa kuomba pasipoti ya asili, leseni ya kuendesha au kadi ya kitambulisho. Wateja ambao ni vyombo vya kisheria lazima waombe kutoa dondoo kutoka kwa daftari la biashara au nyaraka zingine za kuaminika au data ambayo ni ya kawaida katika trafiki ya kimataifa. Habari hii lazima ihifadhiwe na taasisi hiyo kwa miaka mitano.

Utambulisho wa UBO

Ikiwa mteja ni mtu wa kisheria, ushirikiano, msingi au uaminifu, UBO lazima itambuliwe na kuthibitishwa. UBO ya mtu halali ni mtu wa kawaida ambaye:

  • anayo nia ya zaidi ya 25% katika mji mkuu wa mteja; au
  • anaweza kutumia 25% au zaidi ya hisa au haki za kupiga kura katika mkutano mkuu wa wanahisa wa mteja; au
  • anaweza kutumia udhibiti halisi katika mteja; au
  • ndiye wanufaika wa 25% au zaidi ya mali ya msingi au uaminifu; au
  • ina udhibiti maalum juu ya 25% au zaidi ya mali ya wateja.

UBO ya ushirikiano ni mtu wa kawaida ambaye, juu ya uharibifu wa ushirikiano, anastahili kushiriki katika mali ya 25% au zaidi au anastahili kushiriki katika faida ya 25% au zaidi. Kwa uaminifu, adjuster na wadhamini lazima watambulike.

Wakati kitambulisho cha UBO kimeamuliwa, kitambulisho hiki lazima kithibitishwe. Taasisi lazima ichunguze hatari zinazohusu uporaji pesa na ufadhili wa kigaidi; uthibitisho wa UBO lazima ufanyike kulingana na hatari hizi. Hii inaitwa uthibitisho wa msingi wa hatari. Njia kubwa zaidi ya uthibitisho ni kuamua kwa njia ya hati za msingi, kama vile vitendo, mikataba na usajili katika rejista za umma au vyanzo vingine vya kuaminika, kwamba UBO inayohojiwa kwa kweli imeidhinishwa kwa 25% au zaidi. Habari hii inaweza kuulizwa wakati kuna hatari kubwa kuhusu utapeli wa pesa na ufadhili wa kigaidi. Wakati kuna hatari ndogo, taasisi inaweza kuwa na mteja saini azimio la-UBO. Kwa kusaini tamko hili, mteja anathibitisha usahihi wa kitambulisho cha UBO.

Kusudi na asili ya mgawo au shughuli

Taasisi lazima zifanye utafiti juu ya msingi na madhumuni ya uhusiano wa biashara uliokusudiwa au shughuli. Hii inapaswa kuzuia huduma za taasisi kutumiwa kwa utaftaji pesa au ufadhili wa ugaidi. Uchunguzi juu ya aina ya mgawo au shughuli inapaswa kuwa ya hatari.[6] Wakati asili ya mgawo au shughuli imedhamiriwa, hii lazima iwekwe rekodi.

2.2 Mteja uliyorahisishwa kutokana na bidii

Inawezekana pia kuwa taasisi inakubaliana na Wwft kwa kufanya bidii inayofaa ya mteja. Kama ilivyojadiliwa tayari, nguvu ya kufanya bidii kwa mteja itaamuliwa kwa msingi wa uchambuzi wa hatari. Ikiwa uchambuzi huu unaonyesha kuwa hatari ya utapeli wa pesa na ufadhili wa kigaidi ni ya chini, mteja rahisi kutokana na bidii anaweza kufanywa. Kulingana na Wwft, urahisishaji rahisi wa mteja ni kwa hali yoyote ya kutosha ikiwa mteja ni benki, bima ya maisha au taasisi nyingine ya kifedha, kampuni iliyoorodheshwa au taasisi ya serikali ya EU. Katika hali kama hizi, utambulisho wa mteja tu na madhumuni na maumbile ya manunuzi yanahitaji kudhaminiwa na kurekodiwa kwa njia ilivyoainishwa katika 2.1. Uthibitisho wa mteja na kitambulisho na uthibitisho wa UBO sio lazima katika kesi hii.

2.3 Mteja aliyeimarishwa kutokana na bidii

Inawezekana pia kuwa kesi ambayo uimarishaji wa mteja unaofaa lazima ufanyike. Hii ndio kesi wakati hatari ya utapeli wa pesa na ufadhili wa kigaidi iko juu. Kulingana na Wwft, bidii iliyoimarishwa ya mteja lazima ifanyike katika hali zifuatazo:

  • mapema, kuna tuhuma za kuongezeka kwa hatari ya utapeli wa pesa au ufadhili wa kigaidi;
  • mteja hayupo katika kitambulisho;
  • mteja au UBO ni mtu wazi wa kisiasa.

Tuhuma za hatari ya kuongezeka kwa utapeli wa pesa au ufadhili wa kigaidi

Wakati uchambuzi wa hatari unaonyesha kuwa kuna hatari kubwa ya utapeli wa pesa na ufadhili wa ugaidi, bidii iliyoimarishwa ya mteja lazima ifanyike. Uangalifu unaofaa wa mteja kwa mfano unaweza kufanywa kwa kuomba Cheti cha Maadili mema kutoka kwa mteja, kwa kuchunguza zaidi mamlaka na majukumu ya bodi ya wakurugenzi na wakala au kwa kuchunguza asili na mwisho wa fedha, pamoja na ombi la benki. taarifa. Hatua ambazo lazima zichukuliwe hutegemea hali hiyo.

Mteja hayupo katika kitambulisho

Ikiwa mteja hayupo katika kitambulisho, hii inasababisha hatari kubwa ya utapeli wa pesa na ufadhili wa kigaidi. Katika hali hiyo, hatua lazima zichukuliwe kulipia hatari hii maalum. Wwft inaonyesha ni taasisi zipi za chaguzi zinazolipa hatari:

  • kumtambua mteja kwa msingi wa nyaraka za ziada, data au habari (kwa mfano nakala isiyo sahihi ya pasipoti au utume);
  • kutathmini uhalisi wa hati zilizowasilishwa;
  • kuhakikisha kuwa malipo ya kwanza yanayohusiana na uhusiano wa biashara au shughuli hufanywa kwa niaba ya au kwa gharama ya akaunti ya mteja na benki ambayo ina ofisi iliyosajiliwa katika Jimbo la Mwanachama au na benki katika jimbo lililotengwa ambalo linashikilia leseni ya kufanya biashara katika jimbo hili.

Ikiwa malipo ya kitambulisho yamefanywa, tunazungumza juu ya kitambulisho kilichopatikana. Hii inamaanisha kuwa taasisi inaweza kutumia data kutoka kwa mteja aliyefanya kazi hapo awali kutokana na bidii. Kitambulisho kilichopatikana kinaruhusiwa kwa sababu benki ambayo malipo ya kitambulisho hufanyika pia ni taasisi ambayo iko chini ya Wwft au usimamizi kama huo katika Jimbo lingine la Mwanachama. Kimsingi, mteja tayari ametambuliwa na benki wakati wa kutekeleza malipo haya ya kitambulisho.

Mteja au UBO ni mtu wazi wa kisiasa

Watu walio wazi kwenye siasa (PEP's) ni watu ambao wanashikilia nafasi kubwa kisiasa katika Uholanzi au nje ya nchi, au walioshikilia msimamo huo hadi mwaka mmoja uliopita, na

  • kuishi nje ya nchi (bila kujali kama wana utaifa wa Uholanzi au utaifa mwingine);

OR

  • kuishi Uholanzi lakini usiwe na utaifa wa Uholanzi.

Ikiwa mtu ni PEP lazima ichunguzwe kwa mteja na kwa UBO yoyote ya mteja. Watu wafuatao wako katika hali yoyote ya PEP:

  • wakuu wa nchi, wakuu wa serikali, mawaziri na makatibu wa serikali;
  • wabunge;
  • wanachama wa viongozi wa juu wa mahakama;
  • wanachama wa ofisi za ukaguzi na bodi za usimamizi wa benki kuu;
  • mabalozi, chargé d'affaires na maafisa wakuu wa jeshi;
  • wanachama wa vyombo vya utawala, wote mtendaji na usimamizi;
  • vyombo vya kampuni za umma;
  • wanafamilia wa karibu au washirika wa karibu wa watu hao hapo juu.[7]

PEP inapohusika, taasisi inapaswa kukusanya na kudhibiti data zaidi ili ipunguze vya kutosha na kudhibiti hatari kubwa ya utapeli wa pesa na ufadhili wa kigaidi.[8]

3. Kuripoti shughuli isiyo ya kawaida

Wakati mteja kutokana na bidii imekamilika, taasisi lazima ichague ikiwa shughuli iliyopendekezwa sio kawaida. Ikiwa hii ndio kesi, na kunaweza kuwa na ujambazi wa pesa au ufadhili wa kigaidi unaohusika, shughuli hiyo inapaswa kuripotiwa.

Ikiwa mteja kutokana na bidii haikutoa data iliyowekwa na sheria au ikiwa kuna dalili za kuhusika katika utaftaji fedha au ufadhili wa kigaidi, shughuli hiyo lazima iripotiwe kwa FIU. Hii ni kulingana na Wwft. Mamlaka ya Uholanzi imeanzisha dalili za kujifanya na malengo kwa msingi ambao taasisi zinaweza kuamua ikiwa kuna shughuli isiyo ya kawaida. Ikiwa moja ya viashiria iko katika suala, inadhaniwa kuwa shughuli hiyo ni ya kawaida. Ununuzi huu lazima uripotiwe kwa FIU haraka iwezekanavyo. Viashiria vifuatavyo vimeanzishwa:

Viashiria vya kuhusika

  1. Manunuzi ambayo taasisi hiyo ina sababu ya kudhani kuwa inaweza kuhusika na utapeli wa pesa au ufadhili wa kigaidi. Nchi nyingi za hatari pia zimetambuliwa na Kikosi cha Kazi cha Fedha.

Viashiria vya lengo

  1. Malipo ambayo yanaripotiwa polisi au Huduma ya Mashtaka ya Umma kuhusiana na utapeli wa pesa au ufadhili wa kigaidi lazima pia iripotiwe kwa FIU; baada ya yote, kuna maoni kwamba shughuli hizi zinaweza kuhusiana na utapeli wa pesa na ufadhili wa kigaidi.
  2. Usafirishaji wa au kwa faida ya (kisheria) mtu anayeishi au ana anwani yake iliyosajiliwa katika hali ambayo imeteuliwa na kanuni ya waziri kama serikali iliyo na mapungufu ya kimkakati katika kuzuia utapeli wa pesa na ufadhili wa ugaidi.
  3. Manunuzi ambayo gari moja au zaidi, meli, vitu vya sanaa au vito vinauzwa kwa malipo ya (sehemu) ya pesa, ambayo kiasi kinachopaswa kulipwa kwa pesa taslimu hadi € 25,000 au zaidi.
  4. Shughuli kwa kiasi cha € 15,000 au zaidi, ambayo kubadilishana fedha hufanyika kwa sarafu nyingine au kutoka kwa madhehebu madogo hadi makubwa.
  5. Hifadhi ya pesa kwa kiasi cha € 15,000 au zaidi kwa kupendelea kadi ya mkopo au kifaa cha malipo cha kulipwa kabla.
  6. Matumizi ya kadi ya mkopo au kifaa cha malipo kilicholipwa kabla ya kuhusika katika shughuli ya kiasi cha € 15,000 au zaidi.
  7. Shughuli kwa kiasi cha € 15,000 au zaidi, kulipwa kwa au kupitia taasisi hiyo fedha, na hundi ya kubeba, na chombo kilicholipwa mapema au njia sawa za malipo.
  8. Manunuzi ambayo bidhaa nzuri au kadhaa huletwa chini ya usimamizi wa pawnshop, na kiasi kilichopatikana na pawnshop badala ya € 25,000 au zaidi.
  9. Shughuli kwa kiasi cha € 15,000 au zaidi, kulipwa kwa au kupitia taasisi hiyo kwa fedha, na cheki, na zana iliyolipwa mapema au kwa fedha za kigeni.
  10. Kuweka sarafu, maelezo ya benki au vitu vingine vya thamani kwa kiasi cha € 15,000 au zaidi.
  11. Malipo ya malipo ya giro kwa kiasi cha € 15,000 au zaidi.
  12. Uhamisho wa pesa kwa kiasi cha € 2,000 au zaidi, isipokuwa inahusu uhamishaji wa pesa kutoka kwa taasisi inayoacha makazi ya uhamishaji huu kwenda kwa taasisi nyingine ambayo iko chini ya wajibu wa kuripoti shughuli isiyo ya kawaida, inayotokana na Wwft.[9]

Sio viashiria vyote vinavyotumika kwa taasisi zote. Inategemea aina ya taasisi ambayo viashiria vinatumika kwa taasisi hiyo. Wakati moja ya shughuli kama ilivyoelezwa hapo juu hufanyika katika taasisi fulani, hii inachukuliwa kuwa shughuli isiyo ya kawaida. Usafirishaji huu lazima uripotiwe kwa FIU. FIU inasajili ripoti kama ripoti isiyo ya kawaida ya manunuzi. FIU basi inakagua ikiwa shughuli isiyo ya kawaida ni ya tuhuma na inapaswa kuchunguzwa na mamlaka ya uchunguzi wa jinai au huduma ya usalama.

4. Dhibitisho

Ikiwa taasisi inaripoti shughuli isiyo ya kawaida kwa FIU, ripoti hii inahusu kutofutwa. Kulingana na Wwft, data au habari iliyotolewa kwa FIU kwa imani nzuri katika muktadha wa ripoti, haiwezi kutumika kama msingi wa au kwa sababu ya uchunguzi au mashtaka ya taasisi hiyo ambayo iliripoti kuhusu tuhuma za utapeli wa pesa. au ufadhili wa kigaidi na taasisi hii. Kwa kuongezea, data hizi haziwezi kutumika kama mashtaka. Hii inatumika pia kwa data iliyotolewa kwa FIU na taasisi, kwa kudhaniwa kuwa hii inaweza kuhusisha kufuata jukumu la kuripoti kutoka kwa Wwft. Hii inamaanisha kuwa habari ambayo taasisi imetoa kwa FIU, kwa muktadha wa ripoti ya shughuli isiyo ya kawaida, haiwezi kutumiwa dhidi ya taasisi hiyo katika uchunguzi wa jinai juu ya utapeli wa pesa au ufadhili wa kigaidi. Shtaka hili pia linatumika kwa watu wanaofanya kazi kwa taasisi ambayo ilitoa data na habari kwa FIU. Kwa kuripoti shughuli isiyo ya kawaida kwa imani nzuri, hatia ya jinai inapewa.

Kwa kuongezea, taasisi ambayo imeripoti shughuli isiyo ya kawaida au kutoa maelezo ya ziada kwa msingi wa Wwft haina jukumu la uharibifu wowote ambao mtu wa tatu alipata shida. Hii inamaanisha kuwa taasisi haiwezi kushtakiwa kwa uharibifu ambao mteja anaugua kwa sababu ya ripoti ya shughuli isiyo ya kawaida. Kwa hivyo, kwa kuzingatia wajibu wa kuripoti shughuli isiyo ya kawaida, kutoridhishwa kwa raia kunapewa pia taasisi. Ufichuaji huo wa raia pia unatumika kwa watu ambao wanafanya kazi kwa taasisi ambayo imeripoti shughuli isiyo ya kawaida au imetoa habari hiyo kwa FIU.

5. Majukumu mengine yanayopatikana kutoka kwa Wwft

Mbali na jukumu la kufanya bidii ya mteja na kuripoti shughuli zisizo za kawaida kwa FIU, Wwft pia inaleta wajibu wa usiri na jukumu la mafunzo kwa taasisi.

Wajibu wa usiri

Wajibu wa usiri unajumuisha kuwa taasisi haiwezi kumjulisha mtu yeyote kuhusu ripoti kwa FIU na juu ya tuhuma kwamba ujuaji wa pesa au ufadhili wa kigaidi unahusika katika shughuli hiyo. Taasisi hiyo ni marufuku hata kumjulisha mteja kuhusu hii. Sababu ya hii ni kwamba FIU itaanzisha uchunguzi katika shughuli isiyo ya kawaida. Wajibu wa usiri umewekwa kuzuia vyama ambavyo vinachunguzwa kutokana na kupewa fursa ya, kwa mfano, kutupilia mbali ushahidi.

Wajibu wa mafunzo

Kulingana na Wwft, taasisi zina jukumu la mafunzo. Jukumu la mafunzo linajumuisha kwamba wafanyikazi wa taasisi lazima wafahamu vifungu vya Wwft, kwa kuwa hii ni muhimu kwa utekelezaji wa majukumu yao. Wafanyikazi lazima pia waweze kufanya vizuri kwa bidii ya mteja na kutambua shughuli isiyo ya kawaida. Mafunzo ya mara kwa mara lazima yafuatwe ili kufanikisha hili.

6. Matokeo ya kutofuata Wwft

Majukumu anuwai hupatikana kutoka kwa Wwft: kufanya bidii kwa mteja, kuripoti shughuli zisizo za kawaida, jukumu la usiri na jukumu la mafunzo. Takwimu mbali mbali lazima zirekodiwe na kuhifadhiwa na taasisi lazima ichukue hatua za kupunguza hatari ya utapeli wa pesa na ufadhili wa kigaidi.

Ikiwa taasisi haizingatii majukumu yaliyoorodheshwa hapo juu, hatua zitachukuliwa. Kulingana na aina ya taasisi, usimamizi wa kufuata Wwft unafanywa na Mamlaka ya Ushuru / Ofisi ya Usimamizi Wwft, Benki kuu ya Uholanzi, Mamlaka ya Uholanzi kwa Masoko ya Fedha, Ofisi ya Usimamizi wa Fedha au Chama cha Uholanzi. Wasimamizi hawa hufanya uchunguzi wa kiusimamizi kuangalia kama taasisi inafuata kwa usahihi masharti ya Wwft. Katika uchunguzi huu, muhtasari na uwepo wa sera ya hatari hupimwa. Uchunguzi pia unakusudia kuhakikisha kuwa taasisi zinaripoti shughuli zisizo za kawaida. Ikiwa vifungu vya Wwft vimekiukwa, viongozi wa usimamizi wameidhinishwa kuweka amri kwa amri ya adhabu ya kuongezeka au faini ya utawala. Pia wana uwezekano wa kuamuru taasisi kufuata mwendo fulani wa hatua kuhusu maendeleo ya taratibu za ndani na mafunzo ya wafanyikazi.

Ikiwa taasisi imeshindwa kuripoti shughuli isiyo ya kawaida, ukiukaji wa Wwft utatokea. Haijalishi ikiwa kushindwa kuripoti kulikuwa kwa makusudi au kwa bahati mbaya. Ikiwa taasisi inakiuka Wwft, hii inajumuisha kosa la kiuchumi kulingana na Sheria ya Makosa ya Kiukreni ya Uholanzi. FIU inaweza pia kufanya uchunguzi zaidi juu ya tabia ya kuripoti ya taasisi. Katika hali mbaya, maafisa wa usimamizi wanaweza hata kuripoti ukiukaji huo kwa mwendesha mashtaka wa umma wa Uholanzi, ambaye anaweza kuanza uchunguzi wa jinai kwenye taasisi hiyo. Taasisi hiyo itashutumiwa kwa sababu haijatimiza masharti ya Wwft.

7. Hitimisho

Wwft ni sheria inayotumika kwa taasisi nyingi. Kwa hivyo, ni muhimu kwa taasisi hizi kujua ni majukumu gani ambayo yanahitaji kutimiza ili kufuata Wwft. Kuendesha mteja kwa bidii, kuripoti shughuli zisizo za kawaida, jukumu la usiri na jukumu la mafunzo linalopatikana kutoka kwa Wwft. Majukumu haya yameanzishwa ili kuhakikisha kuwa hatari ya utapeli wa pesa na ufadhili wa kigaidi ni ndogo iwezekanavyo na kwamba hatua za haraka zinaweza kuchukuliwa wakati kuna tuhuma kwamba shughuli hizo zinafanyika. Kwa taasisi, ni muhimu kutathmini hatari na kuchukua hatua ipasavyo. Kulingana na aina ya taasisi na shughuli ambazo taasisi hufanya, sheria tofauti zinaweza kutumika.

Wwft haingii tu kwamba taasisi lazima zizingatie majukumu yanayopatikana kutoka kwa Wwft, lakini pia huja na matokeo mengine kwa taasisi. Wakati ripoti kwa FIU inatengenezwa kwa imani nzuri, kukomeshwa kwa uhalifu na raia kunapewa taasisi hiyo. Katika hali hiyo, habari iliyotolewa na taasisi haiwezi kutumiwa dhidi yake. Dhima ya raia kwa uharibifu wa mteja kutokana na ripoti kwenda kwa FIU pia haitengwa. Kwa upande mwingine, kuna matokeo wakati Wwft inakiukwa. Katika kisa mbaya zaidi, taasisi inaweza hata kushitakiwa kwa jinai. Kwa hivyo, ni muhimu sana kwa taasisi kuzingatia masharti ya Wwft, sio tu kupunguza hatari ya utapeli wa pesa na ufadhili wa ugaidi, lakini pia kujilinda.
_____________________________

[1] 'Wat ni de Wwft', Belastingdienst 09-07-2018, www.belastingdienst.nl.

[2] Kamerstukken II 2017/18, 34 910, 7 (Nota van Wijziging).

[3] Kamerstukken II 2017/18, 34 808, 3, uk. 3 (MvT).

[4] Kamerstukken II 2017/18, 34 808, 3, uk. 3 (MvT).

[5] Kamerstukken II 2017/18, 34 808, 3, uk. 8 (MvT).

[6] Kamerstukken II 2017/18, 34 808, 3, uk. 3 (MvT).

[7] 'Wat ni kweli PEP', Jaribu alama ya kifedha 09-07-2018, www.afm.nl.

[8] Kamerstukken II 2017/18, 34 808, 3, uk. 4 (MvT).

[9] 'Meldergroepen', FIU Tarehe 09-07-2018, www.fiu-nederland.nl.

Kushiriki