Kuelewa Sheria ya Utakatishaji Pesa ya Uholanzi

Utapeli wa pesa wa Uholanzi na kitendo cha kuzuia ugaidi kifedha kilielezea

Mnamo tarehe ya kwanza ya Agosti, 2018, sheria ya kuzuia utakatishaji fedha ya Uholanzi na kuzuia ufadhili wa kigaidi (Kiholanzi: Wwft) imekuwa ikitekelezwa kwa miaka kumi. Madhumuni kuu ya Wwft ni kuweka mfumo wa fedha safi; sheria inalenga kuzuia mfumo wa fedha usitumike kwa madhumuni ya uhalifu wa utakatishaji fedha na ufadhili wa ugaidi. Utakatishaji fedha unamaanisha kuwa mali iliyopatikana kinyume cha sheria inafanywa kuwa halali ili kuficha asili haramu. Ufadhili wa ugaidi hutokea wakati mtaji unatumiwa ili kuwezesha shughuli za kigaidi.

Kulingana na Wwft, mashirika yana wajibu wa kuripoti shughuli zisizo za kawaida. Ripoti hizi zinachangia kugunduliwa na kufunguliwa mashtaka kwa utakatishaji wa pesa na ufadhili wa ugaidi. Wwft ina athari kubwa kwa mashirika ambayo yanafanya kazi nchini Uholanzi. Mashirika yanapaswa kuchukua hatua ili kuzuia utoroshaji wa pesa na ufadhili wa kigaidi kutokea. Kifungu hiki kitajadili ni taasisi zipi ziko ndani ya wigo wa Wwft, ambayo taasisi hizi zina wajibu kwa mujibu wa Wwft na nini matokeo yake wakati taasisi hazizingatii Wwft.

1. Taasisi ambazo zinaanguka katika wigo wa Wwft

Taasisi fulani zina wajibu wa kufuata masharti kutoka kwa Wwft. Ili kutathmini ikiwa taasisi iko chini ya Wwft, aina ya taasisi na shughuli zinazofanywa na taasisi hiyo zinachunguzwa. Taasisi ambayo iko chini ya Wwft inaweza kuhitajika kufanya bidii kwa mteja au kuripoti shughuli. Taasisi zifuatazo zinaweza kuwa chini ya Wwft:

wauzaji wa bidhaa;
waamuzi katika ununuzi na uuzaji wa bidhaa;
tathmini ya mali isiyohamishika;
mawakala wa mali isiyohamishika na wakalimani katika mali isiyohamishika;
waendeshaji wa pawnshop na watoa huduma ya domicile;
taasisi za fedha;
wataalamu wa kujitegemea. [1]

Wauzaji wa bidhaa

Wauzaji wa bidhaa wanawajibika kufanya bidii ya mteja wakati bei ya bidhaa itauzwa inakuwa kwa € 15,000 au zaidi na malipo haya yanafanywa kwa pesa taslimu. Haijalishi ikiwa malipo hufanyika kwa masharti au mara moja. Wakati malipo ya pesa ya € 25,000 au zaidi hufanyika wakati wa kuuza bidhaa maalum, kama vile meli, magari na vito, muuzaji lazima aripoti shughuli hii. Wakati malipo hayafanywa kwa fedha, hakuna jukumu la Wwft. Walakini, amana ya pesa kwenye akaunti ya benki ya muuzaji huonekana kama malipo ya pesa taslimu.

Wahusika katika ununuzi na uuzaji wa bidhaa

Ikiwa utaalam katika ununuzi au uuzaji wa bidhaa fulani, uko chini ya Wwft na unalazimika kufanya bidii ya mteja. Hii ni pamoja na uuzaji na ununuzi wa magari, meli, vito, vitu vya sanaa na vifaa vya kale. Haijalishi bei ya kulipwa ni ya juu na ikiwa bei ililipwa kwa fedha taslimu. Wakati shughuli na malipo ya fedha ya € 25,000 au zaidi ikitokea, shughuli hii lazima iripotiwe kila wakati.

Waombaji wa mali isiyohamishika

Wakati tathmini inapogundua mali isiyohamishika na kugundua ukweli na hali zisizo za kawaida ambazo zinaweza kuathiri utaftaji wa pesa au ufadhili wa kigaidi, shughuli hii lazima iripotiwe. Walakini, tathmini sio wajibu wa kufanya bidii kwa mteja.

Mawakala wa mali isiyohamishika na wakalimani katika mali isiyohamishika

Watu wanaoingiliana katika ununuzi na uuzaji wa mali isiyohamishika wanakabiliwa na Wwft na lazima wafanye bidii inayofaa kwa kila mgawo. Jukumu la kufanya mteja bidii pia inatumika kwa kuzingatia mshirika wa mteja. Ikiwa kuna tuhuma kuwa shughuli inaweza kuhusisha utaftaji pesa au ufadhili wa ugaidi, shughuli hii lazima iripotiwe. Hii inatumika pia kwa shughuli ambazo kiasi cha € 15,000 au zaidi hupokelewa kwa fedha. Haijalishi ikiwa kiasi hiki ni cha wakala wa mali isiyohamishika au ya mtu wa tatu.

Waendeshaji wa Pawnshop na watoa huduma ya domicile

Waendeshaji wa Pawnshop ambao hutoa ahadi za kitaaluma au za biashara lazima zifanye mteja kwa bidii kutokana na kila shughuli. Ikiwa shughuli ni ya kawaida, shughuli hii lazima iripotiwe. Hii inatumika kwa shughuli zote ambazo ni € 25,000 au zaidi. Wapeanaji wa daladala ambao hufanya anwani au anwani ya posta inapatikana kwa wahusika kwa biashara au msingi wa kitaalam, lazima pia wachukue bidii ya mteja kwa kila mteja. Ikiwa inashukiwa kuwa kunaweza kuwa na ufinyu wa pesa au ufadhili wa kigaidi unaohusika na kutoa kikoa, shughuli hiyo inapaswa kuripotiwa.

Taasisi za kifedha

Taasisi za kifedha ni pamoja na benki, ofisi za kubadilishana, kasinon, ofisi za uaminifu, taasisi za uwekezaji na bima fulani. Taasisi hizi lazima ziwe zinafanya bidii mteja kila wakati na lazima aripoti shughuli zisizo za kawaida. Walakini, sheria tofauti zinaweza kutumika kwa benki.

Wataalam wa kujitegemea

Jamii ya wataalamu wa kujitegemea ni pamoja na watu wafuatao: notaries, wanasheria, wahasibu, washauri wa kodi na ofisi za utawala. Vikundi hivi vya kitaaluma lazima vitekeleze uangalizi wa mteja na kuripoti miamala isiyo ya kawaida.

Taasisi au wataalamu ambao hufanya shughuli za kujitegemea kwa msingi wa kitaalam, ambayo inalingana na shughuli zinazofanywa na taasisi zilizotajwa hapo juu, zinaweza pia kuwa chini ya Wwft. Hii inaweza kujumuisha shughuli zifuatazo:

kushauri kampuni juu ya muundo wa mtaji, mkakati wa biashara na shughuli zinazohusiana;
ushauri na utoaji wa huduma katika uwanja wa kuunganishwa na ununuzi wa kampuni;
uanzishwaji au usimamizi wa kampuni au vyombo vya kisheria;
kununua au kuuza kampuni, vyombo vya kisheria au hisa katika kampuni;
kupatikana kamili au sehemu ya kampuni au vyombo vya kisheria;
shughuli zinazohusiana na ushuru.

Ili kuamua ikiwa taasisi iko chini ya Wwft au la, ni muhimu kuzingatia shughuli ambazo taasisi hufanya. Ikiwa taasisi inatoa tu habari, taasisi kimsingi haiko chini ya Wwft. Ikiwa taasisi inatoa ushauri kwa wateja, taasisi inaweza kuwa chini ya Wwft.

Hata hivyo, kuna mstari mwembamba kati ya kutoa habari na kutoa ushauri. Pia, uangalizi wa lazima wa mteja lazima ufanyike kabla ya taasisi kuingia katika makubaliano ya biashara na mteja. Wakati taasisi inapofikiri kwamba taarifa pekee zinahitajika kwa mteja, lakini baadaye inaonekana kwamba ushauri umetolewa au unapaswa kutolewa pia, wajibu wa kufanya uchunguzi wa awali wa mteja haujafikiwa. Pia ni hatari sana kugawanya shughuli za taasisi katika shughuli ambazo ziko chini ya Wwft na shughuli zisizo chini ya Wwft, kwa kuwa mpaka kati ya shughuli hizi ni wazi sana.

Kwa kuongeza, inaweza pia kuwa kesi kwamba shughuli tofauti haziko chini ya Wwft, lakini kwamba shughuli hizi zinajumuisha wajibu wa Wwft wakati zimeunganishwa pamoja. Kwa hivyo ni muhimu kuamua mapema ikiwa taasisi yako iko chini ya Wwft au la.

Katika hali fulani, taasisi inaweza kuwa ndani ya mawanda ya Sheria ya Usimamizi wa Ofisi ya Udhamini ya Uholanzi (Wtt) badala ya Wwft. Wtt ina mahitaji madhubuti kuhusu bidii ya mteja na taasisi ambazo ziko chini ya Wtt zinahitaji kibali ili kufanya shughuli zao. Kulingana na Wtt, taasisi zinazotoa makazi na zinazofanya shughuli za ziada pia, ziko chini ya Wtt.

Shughuli hizi za ziada zinajumuisha kutoa ushauri wa kisheria, utunzaji wa matamko ya kodi, kuendesha shughuli zinazohusiana na kuandaa, kutathmini na ufuatiliaji wa hesabu za kila mwaka au kudumisha usimamizi au kupata mkurugenzi wa shirika au taasisi ya kisheria. Katika mazoezi, kutoa makazi na kufanya shughuli za ziada mara nyingi husimamiwa na taasisi mbili tofauti, ili kuhakikisha kwamba taasisi hizi haziingii ndani ya wigo wa Wtt.

Walakini, hii haitawezekana tena wakati Wtt iliyorekebishwa itaanza kutumika. Baada ya marekebisho haya ya sheria kuanza kutumika, taasisi ambazo zitatenganisha uthibitisho wa makazi na uendeshaji wa shughuli za ziada kati ya taasisi mbili pia zitakuwa chini ya Wtt.

Hii inahusu taasisi zinazofanya shughuli za ziada zenyewe, lakini humuelekeza mteja kwa taasisi nyingine kwa ajili ya kutoa au makazi (au kinyume chake) pamoja na taasisi zinazofanya kazi kama wasuluhishi kwa kuwasiliana na mteja na wahusika mbalimbali ambao wanaweza kutoa makazi na wanaweza kuendesha. shughuli za ziada.[2] Ni muhimu kwamba taasisi ziwe na muhtasari mzuri wa shughuli zao, ili kuamua ni ipi Sheria inatumika kwao.

2. Mteja kutokana na bidii

Kulingana na Wwft, taasisi ambayo iko chini ya Wwft lazima iendeshe mteja kwa bidii. Bidii inayofaa kwa mteja lazima ifanyike kabla ya taasisi kuingia makubaliano ya biashara na mteja na kabla ya huduma kutolewa. Bidii ya mteja inajumuisha, pamoja na mambo mengine, kwamba taasisi lazima ombi la kitambulisho cha wateja wake, lazima ichunguze habari hii, iirekodi na ihifadhi kumbukumbu kwa miaka mitano.

Uangalifu wa mteja kulingana na Wwft una mwelekeo wa hatari. Hii ina maana kwamba taasisi inapaswa kuchukua hatari kuhusiana na asili na ukubwa wa kampuni yake yenyewe na hatari zinazohusiana na uhusiano maalum wa biashara au shughuli katika akaunti. Uzito wa uangalifu unaotazamiwa lazima ulingane na hatari hizi.[3] Wwft inajumuisha viwango vitatu vya umakini wa mteja: kiwango, kilichorahisishwa na kuimarishwa.

Kulingana na hatari, taasisi lazima iamue ni nani kati ya mteja aliyetajwa hapo juu lazima afanywe. Mbali na tafsiri ya msingi ya hatari ya uangalifu unaostahili wa mteja ambao lazima ufanyike katika hali za kawaida, tathmini ya hatari inaweza pia kuwa sababu ya kufanya uangalizi uliorahisishwa au ulioimarishwa wa mteja. Wakati wa kutathmini hatari, mambo yafuatayo yanapaswa kuzingatiwa: wateja, nchi na sababu za kijiografia ambapo taasisi inafanya kazi na bidhaa na huduma zinazotolewa.[4]

Wwft haijabainisha ni hatua zipi ambazo taasisi zinapaswa kuchukua ili kusawazisha uangalizi unaostahili wa mteja na unyeti wa hatari wa muamala. Hata hivyo, ni muhimu kwa taasisi kuanzisha taratibu zinazozingatia hatari ili kubainisha ni kwa umakini upi ufaao wa mteja unapaswa kufanywa. Kwa mfano, hatua zifuatazo zinaweza kutekelezwa: kuanzisha matrix ya hatari, kuunda sera ya hatari au wasifu, usakinishaji wa taratibu za kukubalika kwa mteja, kuchukua hatua za udhibiti wa ndani au mchanganyiko wa hatua hizi.

Zaidi ya hayo, inashauriwa kufanya usimamizi wa faili na kuweka rekodi ya shughuli zote na tathmini za hatari zinazofanana. Mamlaka inayohusika kuhusu Wwft, Kitengo cha Ujasusi wa Kifedha (FIU), inaweza kuomba taasisi kutoa kitambulisho chake na tathmini ya hatari inayohusiana na utakatishaji wa pesa na ufadhili wa ugaidi. Taasisi ina wajibu wa kutii ombi kama hilo.[5] Wwft pia ina viashiria ambavyo vinaonyesha ni umakini gani wa mteja unapaswa kufanywa.

2.1 Mteja wa kawaida kutokana na bidii

Kawaida, taasisi lazima zifanye mteja wa kawaida kutokana na bidii. Hii bidii inajumuisha mambo yafuatayo:

kuamua, kuhakikisha na kurekodi kitambulisho cha mteja;
kuamua, kuthibitisha na kurekodi kitambulisho cha Mmiliki wa Msaidizi wa Juu (UBO);
kuamua na kurekodi kusudi na aina ya mgawo au shughuli.

Kitambulisho cha mteja

Ili kujua ni nani huduma hutolewa, kitambulisho cha mteja lazima kimeamuliwa kabla ya taasisi kuanza kutoa huduma zake. Ili kumtambua mteja, mteja anahitaji kuulizwa maelezo yake ya kitambulisho. Baadaye, kitambulisho cha mteja lazima kithibitishwe. Kwa mtu wa asili, uthibitisho huu unaweza kufanywa kwa kuomba pasipoti ya asili, leseni ya kuendesha au kadi ya kitambulisho. Wateja ambao ni vyombo vya kisheria lazima waombe kutoa dondoo kutoka kwa daftari la biashara au nyaraka zingine za kuaminika au data ambayo ni ya kawaida katika trafiki ya kimataifa. Habari hii lazima ihifadhiwe na taasisi hiyo kwa miaka mitano.

Utambulisho wa UBO

Ikiwa mteja ni mtu wa kisheria, ushirikiano, msingi au uaminifu, UBO lazima itambuliwe na kuthibitishwa. UBO ya mtu halali ni mtu wa kawaida ambaye:

anayo nia ya zaidi ya 25% katika mji mkuu wa mteja; au
anaweza kutumia 25% au zaidi ya hisa au haki za kupiga kura katika mkutano mkuu wa wanahisa wa mteja; au
anaweza kutumia udhibiti halisi katika mteja; au
ndiye wanufaika wa 25% au zaidi ya mali ya msingi au uaminifu; au
ina udhibiti maalum juu ya 25% au zaidi ya mali ya wateja.

UBO ya ushirikiano ni mtu wa kawaida ambaye, juu ya uharibifu wa ushirikiano, anastahili kushiriki katika mali ya 25% au zaidi au anastahili kushiriki katika faida ya 25% au zaidi. Kwa uaminifu, adjuster na wadhamini lazima watambulike.

Wakati utambulisho wa UBO umebainishwa, utambulisho huu lazima uthibitishwe. Taasisi lazima itathmini hatari inayohusiana na utapeli wa pesa na ufadhili wa ugaidi; uthibitisho wa UBO lazima ufanyike kulingana na hatari hizi. Hii inaitwa uthibitishaji wa msingi wa hatari. Njia ya kina zaidi ya uthibitishaji ni kuamua kwa njia ya hati za msingi, kama vile hati, mikataba na usajili katika rejista za umma au vyanzo vingine vya kuaminika, kwamba UBO inayohusika imeidhinishwa kwa 25% au zaidi.

Taarifa hizi zinaweza kuombwa kunapokuwa na hatari kubwa kuhusiana na utakatishaji fedha haramu na ufadhili wa kigaidi. Wakati kuna hatari ndogo, taasisi inaweza kumfanya mteja atie saini tamko la UBO. Kwa kusaini tamko hili, mteja anathibitisha usahihi wa utambulisho wa UBO.

Kusudi na asili ya mgawo au shughuli

Taasisi lazima zifanye utafiti juu ya msingi na madhumuni ya uhusiano wa biashara unaokusudiwa au shughuli. Hii inapaswa kuzuia huduma za taasisi kutumiwa kwa utapeli wa pesa au ufadhili wa ugaidi. Uchunguzi juu ya hali ya mgawo au shughuli inapaswa kuwa ya hatari. [6] Wakati hali ya mgawo au shughuli imedhamiriwa, hii lazima irekodiwe kwenye rejista.

2.2 Mteja uliyorahisishwa kutokana na bidii

Inawezekana pia kwamba taasisi inafuata Wwft kwa kufanya uangalizi uliorahisishwa wa mteja. Kama ilivyojadiliwa tayari, ukubwa wa kufanya bidii ya mteja itaamuliwa kwa msingi wa uchambuzi wa hatari. Iwapo uchanganuzi huu unaonyesha kuwa hatari ya utakatishaji fedha na ufadhili wa ugaidi ni mdogo, uangalizi rahisi wa mteja unaweza kufanywa.

Kulingana na Wwft, uangalizi rahisi wa mteja kwa hali yoyote unatosha ikiwa mteja ni benki, bima ya maisha au taasisi nyingine ya kifedha, kampuni iliyoorodheshwa au taasisi ya serikali ya Umoja wa Ulaya. Katika hali kama hizi, ni utambulisho wa mteja pekee na madhumuni na asili ya shughuli hiyo inayohitaji kubainishwa na kurekodiwa kwa njia iliyofafanuliwa katika 2.1. Uthibitishaji wa mteja na kitambulisho na uthibitishaji wa UBO sio lazima katika kesi hii.

2.3 Mteja aliyeimarishwa kutokana na bidii

Inawezekana pia kuwa kesi ambayo uimarishaji wa mteja unaofaa lazima ufanyike. Hii ndio kesi wakati hatari ya utapeli wa pesa na ufadhili wa kigaidi iko juu. Kulingana na Wwft, bidii iliyoimarishwa ya mteja lazima ifanyike katika hali zifuatazo:

mapema, kuna tuhuma za kuongezeka kwa hatari ya utapeli wa pesa au ufadhili wa kigaidi;
mteja hayupo katika kitambulisho;
mteja au UBO ni mtu wazi wa kisiasa.

Tuhuma za hatari ya kuongezeka kwa utapeli wa pesa au ufadhili wa kigaidi

Wakati uchambuzi wa hatari unaonyesha kuwa kuna hatari kubwa ya utapeli wa pesa na ufadhili wa ugaidi, bidii iliyoimarishwa ya mteja lazima ifanyike. Uangalifu unaofaa wa mteja kwa mfano unaweza kufanywa kwa kuomba Cheti cha Maadili mema kutoka kwa mteja, kwa kuchunguza zaidi mamlaka na majukumu ya bodi ya wakurugenzi na wakala au kwa kuchunguza asili na mwisho wa fedha, pamoja na ombi la benki. taarifa. Hatua ambazo lazima zichukuliwe hutegemea hali hiyo.

Mteja hayupo katika kitambulisho

Ikiwa mteja hayupo katika kitambulisho, hii inasababisha hatari kubwa ya utapeli wa pesa na ufadhili wa kigaidi. Katika hali hiyo, hatua lazima zichukuliwe kulipia hatari hii maalum. Wwft inaonyesha ni taasisi zipi za chaguzi zinazolipa hatari:

kumtambua mteja kwa msingi wa nyaraka za ziada, data au habari (kwa mfano nakala isiyo sahihi ya pasipoti au utume);
kutathmini uhalisi wa hati zilizowasilishwa;
kuhakikisha kuwa malipo ya kwanza yanayohusiana na uhusiano wa biashara au shughuli hufanywa kwa niaba ya au kwa gharama ya akaunti ya mteja na benki ambayo ina ofisi iliyosajiliwa katika Jimbo la Mwanachama au na benki katika jimbo lililotengwa ambalo linashikilia leseni ya kufanya biashara katika jimbo hili.

Ikiwa malipo ya kitambulisho yamefanywa, tunazungumza juu ya kitambulisho kilichopatikana. Hii inamaanisha kuwa taasisi inaweza kutumia data kutoka kwa mteja aliyefanya kazi hapo awali kutokana na bidii. Kitambulisho kilichopatikana kinaruhusiwa kwa sababu benki ambayo malipo ya kitambulisho hufanyika pia ni taasisi ambayo iko chini ya Wwft au usimamizi kama huo katika Jimbo lingine la Mwanachama. Kimsingi, mteja tayari ametambuliwa na benki wakati wa kutekeleza malipo haya ya kitambulisho.

Mteja au UBO ni mtu wazi wa kisiasa

Watu walio wazi kwenye siasa (PEP's) ni watu ambao wanashikilia nafasi kubwa kisiasa katika Uholanzi au nje ya nchi, au walioshikilia msimamo huo hadi mwaka mmoja uliopita, na

kuishi nje ya nchi (bila kujali kama wana utaifa wa Uholanzi au utaifa mwingine);

kuishi Uholanzi lakini usiwe na utaifa wa Uholanzi.

Ikiwa mtu ni PEP lazima ichunguzwe kwa mteja na kwa UBO yoyote ya mteja. Watu wafuatao wako katika hali yoyote ya PEP:

wakuu wa nchi, wakuu wa serikali, mawaziri na makatibu wa serikali;
wabunge;
wanachama wa viongozi wa juu wa mahakama;
wanachama wa ofisi za ukaguzi na bodi za usimamizi wa benki kuu;
mabalozi, chargé d'affaires na maafisa wakuu wa jeshi;
wanachama wa vyombo vya utawala, wote mtendaji na usimamizi;
vyombo vya kampuni za umma;
wanafamilia wa karibu au washirika wa karibu wa watu hapo juu. [7]

Wakati PEP inahusika, taasisi inapaswa kukusanya na kudhibitisha data zaidi ili kupunguza na kudhibiti hatari kubwa ya utapeli wa fedha na ufadhili wa kigaidi. [8]

3. Kuripoti shughuli isiyo ya kawaida

Wakati mteja kutokana na bidii imekamilika, taasisi lazima ichague ikiwa shughuli iliyopendekezwa sio kawaida. Ikiwa hii ndio kesi, na kunaweza kuwa na ujambazi wa pesa au ufadhili wa kigaidi unaohusika, shughuli hiyo inapaswa kuripotiwa.

Ikiwa mteja kutokana na bidii haikutoa data iliyowekwa na sheria au ikiwa kuna dalili za kuhusika katika utaftaji fedha au ufadhili wa kigaidi, shughuli hiyo lazima iripotiwe kwa FIU. Hii ni kulingana na Wwft. Mamlaka ya Uholanzi imeanzisha dalili za kujifanya na malengo kwa msingi ambao taasisi zinaweza kuamua ikiwa kuna shughuli isiyo ya kawaida. Ikiwa moja ya viashiria iko katika suala, inadhaniwa kuwa shughuli hiyo ni ya kawaida. Ununuzi huu lazima uripotiwe kwa FIU haraka iwezekanavyo. Viashiria vifuatavyo vimeanzishwa:

Viashiria vya kuhusika

Manunuzi ambayo taasisi hiyo ina sababu ya kudhani kuwa inaweza kuhusika na utapeli wa pesa au ufadhili wa kigaidi. Nchi nyingi za hatari pia zimetambuliwa na Kikosi cha Kazi cha Fedha.

Viashiria vya lengo

Malipo ambayo yanaripotiwa polisi au Huduma ya Mashtaka ya Umma kuhusiana na utapeli wa pesa au ufadhili wa kigaidi lazima pia iripotiwe kwa FIU; baada ya yote, kuna maoni kwamba shughuli hizi zinaweza kuhusiana na utapeli wa pesa na ufadhili wa kigaidi.
Usafirishaji wa au kwa faida ya (kisheria) mtu anayeishi au ana anwani yake iliyosajiliwa katika hali ambayo imeteuliwa na kanuni ya waziri kama serikali iliyo na mapungufu ya kimkakati katika kuzuia utapeli wa pesa na ufadhili wa ugaidi.
Manunuzi ambayo gari moja au zaidi, meli, vitu vya sanaa au vito vinauzwa kwa malipo ya (sehemu) ya pesa, ambayo kiasi kinachopaswa kulipwa kwa pesa taslimu hadi € 25,000 au zaidi.
Shughuli kwa kiasi cha € 15,000 au zaidi, ambayo kubadilishana fedha hufanyika kwa sarafu nyingine au kutoka kwa madhehebu madogo hadi makubwa.
Hifadhi ya pesa kwa kiasi cha € 15,000 au zaidi kwa kupendelea kadi ya mkopo au kifaa cha malipo cha kulipwa kabla.
Matumizi ya kadi ya mkopo au kifaa cha malipo kilicholipwa kabla ya kuhusika katika shughuli ya kiasi cha € 15,000 au zaidi.
Shughuli kwa kiasi cha € 15,000 au zaidi, kulipwa kwa au kupitia taasisi hiyo fedha, na hundi ya kubeba, na chombo kilicholipwa mapema au njia sawa za malipo.
Manunuzi ambayo bidhaa nzuri au kadhaa huletwa chini ya usimamizi wa pawnshop, na kiasi kilichopatikana na pawnshop badala ya € 25,000 au zaidi.
Shughuli kwa kiasi cha € 15,000 au zaidi, kulipwa kwa au kupitia taasisi hiyo kwa fedha, na cheki, na zana iliyolipwa mapema au kwa fedha za kigeni.
Kuweka sarafu, maelezo ya benki au vitu vingine vya thamani kwa kiasi cha € 15,000 au zaidi.
Malipo ya malipo ya giro kwa kiasi cha € 15,000 au zaidi.
Uhamishaji wa pesa kwa kiasi cha € 2,000 au zaidi, isipokuwa ikiwa inahusu uhamishaji wa pesa kutoka kwa taasisi ambayo inaacha malipo kwa uhamisho huu kwa taasisi nyingine ambayo iko chini ya jukumu la kuripoti shughuli isiyo ya kawaida, inayotokana na Wwft. [9]

Sio viashiria vyote vinavyotumika kwa taasisi zote. Inategemea aina ya taasisi ambayo viashiria vinatumika kwa taasisi hiyo. Wakati moja ya shughuli kama ilivyoelezwa hapo juu hufanyika katika taasisi fulani, hii inachukuliwa kuwa shughuli isiyo ya kawaida. Usafirishaji huu lazima uripotiwe kwa FIU. FIU inasajili ripoti kama ripoti isiyo ya kawaida ya manunuzi. FIU basi inakagua ikiwa shughuli isiyo ya kawaida ni ya tuhuma na inapaswa kuchunguzwa na mamlaka ya uchunguzi wa jinai au huduma ya usalama.

4. Dhibitisho

Ikiwa taasisi itaripoti muamala usio wa kawaida kwa FIU, ripoti hii inajumuisha fidia. Kwa mujibu wa Wwft, data au taarifa zinazotolewa kwa FIU kwa nia njema katika muktadha wa ripoti, haziwezi kutumika kama msingi au kwa madhumuni ya uchunguzi au mashtaka ya taasisi iliyoripoti kuhusiana na tuhuma za utakatishaji fedha. au ufadhili wa kigaidi na taasisi hii. Zaidi ya hayo, data hizi haziwezi kutumika kama mashtaka. Hii inatumika pia kwa data iliyotolewa kwa FIU na taasisi, kwa kudhania kuwa hii ingejumuisha kufuata wajibu wa kuripoti inayotokana na Wwft.

Hii ina maana kwamba taarifa ambayo taasisi imetoa kwa FIU, katika muktadha wa ripoti ya shughuli isiyo ya kawaida, haiwezi kutumika dhidi ya taasisi hiyo katika uchunguzi wa jinai juu ya utakatishaji wa fedha au ufadhili wa ugaidi. Fidia hii pia inatumika kwa watu wanaofanya kazi katika taasisi iliyotoa data na taarifa kwa FIU. Kwa kuripoti shughuli isiyo ya kawaida kwa nia njema, malipo ya jinai hutolewa.

Kwa kuongezea, taasisi ambayo imeripoti shughuli isiyo ya kawaida au kutoa maelezo ya ziada kwa msingi wa Wwft haina jukumu la uharibifu wowote ambao mtu wa tatu alipata shida. Hii inamaanisha kuwa taasisi haiwezi kushtakiwa kwa uharibifu ambao mteja anaugua kwa sababu ya ripoti ya shughuli isiyo ya kawaida. Kwa hivyo, kwa kuzingatia wajibu wa kuripoti shughuli isiyo ya kawaida, kutoridhishwa kwa raia kunapewa pia taasisi. Ufichuaji huo wa raia pia unatumika kwa watu ambao wanafanya kazi kwa taasisi ambayo imeripoti shughuli isiyo ya kawaida au imetoa habari hiyo kwa FIU.

5. Majukumu mengine yanayopatikana kutoka kwa Wwft

Mbali na jukumu la kufanya bidii ya mteja na kuripoti shughuli zisizo za kawaida kwa FIU, Wwft pia inaleta wajibu wa usiri na jukumu la mafunzo kwa taasisi.

Wajibu wa usiri

Wajibu wa usiri unajumuisha kuwa taasisi haiwezi kumjulisha mtu yeyote kuhusu ripoti kwa FIU na juu ya tuhuma kwamba ujuaji wa pesa au ufadhili wa kigaidi unahusika katika shughuli hiyo. Taasisi hiyo ni marufuku hata kumjulisha mteja kuhusu hii. Sababu ya hii ni kwamba FIU itaanzisha uchunguzi katika shughuli isiyo ya kawaida. Wajibu wa usiri umewekwa kuzuia vyama ambavyo vinachunguzwa kutokana na kupewa fursa ya, kwa mfano, kutupilia mbali ushahidi.

Wajibu wa mafunzo

Kulingana na Wwft, taasisi zina jukumu la mafunzo. Jukumu la mafunzo linajumuisha kwamba wafanyikazi wa taasisi lazima wafahamu vifungu vya Wwft, kwa kuwa hii ni muhimu kwa utekelezaji wa majukumu yao. Wafanyikazi lazima pia waweze kufanya vizuri kwa bidii ya mteja na kutambua shughuli isiyo ya kawaida. Mafunzo ya mara kwa mara lazima yafuatwe ili kufanikisha hili.

6. Matokeo ya kutofuata Wwft

Majukumu anuwai hupatikana kutoka kwa Wwft: kufanya bidii kwa mteja, kuripoti shughuli zisizo za kawaida, jukumu la usiri na jukumu la mafunzo. Takwimu mbali mbali lazima zirekodiwe na kuhifadhiwa na taasisi lazima ichukue hatua za kupunguza hatari ya utapeli wa pesa na ufadhili wa kigaidi.

Ikiwa taasisi haizingatii majukumu yaliyoorodheshwa hapo juu, hatua zitachukuliwa. Kulingana na aina ya taasisi, usimamizi wa kufuata Wwft unafanywa na Mamlaka ya Ushuru/Usimamizi wa Ofisi ya Wwft, Benki Kuu ya Uholanzi, Mamlaka ya Uholanzi ya Masoko ya Fedha, Ofisi ya Usimamizi wa Fedha au Chama cha Wanasheria wa Uholanzi. Wasimamizi hawa hufanya uchunguzi wa usimamizi ili kuangalia kama taasisi inafuata ipasavyo masharti ya Wwft. Katika uchunguzi huu, muhtasari na kuwepo kwa sera ya hatari hutathminiwa.

Uchunguzi pia unalenga kuhakikisha kwamba taasisi zinaripoti shughuli zisizo za kawaida. Ikiwa masharti ya Wwft yamekiukwa, mamlaka ya usimamizi ina mamlaka ya kuweka amri kulingana na adhabu ya nyongeza au faini ya utawala. Pia wana uwezekano wa kuagiza taasisi kufuata hatua fulani kuhusu maendeleo ya taratibu za ndani na mafunzo ya wafanyakazi.

Ikiwa taasisi imeshindwa kuripoti shughuli isiyo ya kawaida, ukiukaji wa Wwft utatokea. Haijalishi ikiwa kushindwa kuripoti kulikuwa kwa makusudi au kwa bahati mbaya. Ikiwa taasisi inakiuka Wwft, hii inajumuisha kosa la kiuchumi kulingana na Sheria ya Makosa ya Kiukreni ya Uholanzi. FIU inaweza pia kufanya uchunguzi zaidi juu ya tabia ya kuripoti ya taasisi. Katika hali mbaya, maafisa wa usimamizi wanaweza hata kuripoti ukiukaji huo kwa mwendesha mashtaka wa umma wa Uholanzi, ambaye anaweza kuanza uchunguzi wa jinai kwenye taasisi hiyo. Taasisi hiyo itashutumiwa kwa sababu haijatimiza masharti ya Wwft.

7. Hitimisho

Wwft ni sheria ambayo inatumika kwa taasisi nyingi. Kwa hiyo, ni muhimu kwa taasisi hizi kujua ni wajibu gani wanatakiwa kutimiza ili kuzingatia Wwft. Kuendesha uangalizi wa mteja, kuripoti miamala isiyo ya kawaida, wajibu wa usiri na wajibu wa mafunzo unatokana na Wwft.

Majukumu haya yameanzishwa ili kuhakikisha kuwa hatari ya utakatishaji fedha na ufadhili wa ugaidi ni ndogo iwezekanavyo na kwamba hatua za haraka zinaweza kuchukuliwa wakati kuna shaka kuwa shughuli hizi zinafanyika. Kwa taasisi, ni muhimu kutathmini hatari na kuchukua hatua ipasavyo. Kulingana na aina ya taasisi na shughuli zinazofanywa na taasisi, sheria tofauti zinaweza kutumika.

Wwft haijumuishi tu kwamba taasisi lazima zifuate majukumu yanayotokana na Wwft, lakini pia inakuja na matokeo mengine kwa taasisi. Wakati ripoti kwa FIU inafanywa kwa nia njema, malipo ya jinai na ya kiraia yanatolewa kwa taasisi hiyo. Katika kesi hiyo, taarifa iliyotolewa na taasisi haiwezi kutumika dhidi yake. Dhima ya kiraia kwa uharibifu wa mteja inayotokana na ripoti kwa FIU pia haijajumuishwa.

Kwa upande mwingine, kuna matokeo wakati Wwft inakiukwa. Katika hali mbaya zaidi, taasisi inaweza hata kufunguliwa mashtaka ya jinai. Kwa hiyo, ni muhimu sana kwa taasisi kuzingatia masharti ya Wwft, sio tu kupunguza hatari ya fedha chafu na ufadhili wa ugaidi, lakini pia kujilinda.
_____________________________

[1] 'Wat ni de Wwft', Belastingdienst 09/07/2018, www.belastingdienst.nl.

[2] Kamerstukken II 2017/18, 34 910, 7 (Nota van Wijziging).

[3] Kamerstukken II 2017/18, 34 808, 3, uk. 3 (MvT).

[4] Kamerstukken II 2017/18, 34 808, 3, uk. 3 (MvT).

[5] Kamerstukken II 2017/18, 34 808, 3, uk. 8 (MvT).

[6] Kamerstukken II 2017/18, 34 808, 3, uk. 3 (MvT).

[7] 'Maji ni PEP' Jaribu alama ya kifedha 09-07-2018, www.afm.nl.

[8] Kamerstukken II 2017/18, 34 808, 3, uk. 4 (MvT).

[9] 'Meldergroepen', FIU Tarehe 09-07-2018, www.fiu-nederland.nl.