Utiifu wa sarafu ya kidijitali: ni hatari gani ambazo biashara yako inakabiliwa nazo?

Biashara inayokubali, kushikilia au kulipa katika mali za kidijitali inachukua hatari za kisheria ambazo hazina uhusiano wowote na teknolojia. Zile kuu ni dhima ya utakatishaji fedha chini ya Kifungu cha 420bis hadi 420quater cha Kanuni ya Jinai ya Uholanzi (Wetboek van Strafrecht), uchunguzi wa vikwazo chini ya Sheria ya Vikwazo ya 1977 (Sanctiewet 1977) na uhasibu sahihi wa umiliki ambao thamani yake inasonga sana; isipokuwa ni kwamba watoa huduma za kidijitali pekee ndio wanaohitaji leseni ya MiCA kutoka AFM. Makala yetu kuhusu udhibiti wa kidijitali na MiCA inashughulikia mfumo wa leseni; hii inashughulikia hatari za kufuata sheria zinazotokea hata pale ambapo hakuna leseni inayohitajika.

Kwa nini sarafu ya kidijitali huvutia uchunguzi wa utakatishaji fedha?

Kwa sababu anwani ya pochi yenyewe haionyeshi ni nani aliye nyuma yake. Sarafu za kidijitali kama vile Bitcoin na Ethereum huendeshwa kwenye blockchain: kitabu cha kumbukumbu kinachoshirikiwa ambacho hurekodi kila muamala lakini hakidhibitiwi na mtu yeyote. Ikiwa huwezi kuonyesha mali za kidijitali unazopokea zilitoka wapi, Huduma ya Mashtaka ya Umma (Openbaar Ministerie) na FIOD wanaweza kukuvutia katika uchunguzi wa jinai, hata kama hukufanya chochote kibaya wewe mwenyewe.

Sheria ya Uholanzi inasema nini kuhusu utakatishaji fedha haramu?

Utakasaji wa pesa ni kosa la jinai katika aina tatu, na jepesi zaidi halihitaji nia yoyote. Kifungu cha 420bis cha Kanuni ya Jinai kinaadhibu kuficha au kuhamisha mali huku ukijua inatokana na uhalifu. Kifungu cha 420ter kinaongeza hukumu ya juu zaidi ambapo utakatishaji fedha ni tabia (gewoontewitwassen). Kifungu cha 420quater kinashughulikia utakatishaji fedha unaoweza kushtakiwa (schuldwitwassen): hukujua, lakini unapaswa kushuku kwa sababu, asili ya jinai. Zote tatu zina kifungo na faini; kiwango cha juu huongezeka kulingana na kiwango cha nia na tabia.

Mahakama za Uholanzi zimetumiaje hii kwa bitcoin?

Mahakama za Uholanzi zimewahukumu watu mara kwa mara kwa utakatishaji fedha ambapo asili ya bitcoin haikuweza kuelezewa, na zimekubali benki zinazomaliza uhusiano kwa sababu hiyo hiyo:

• Mahakama ya Wilaya ya Midden-Nederland ilimhukumu mwanamume mmoja kwa kosa la utakatishaji fedha kwa mazoea kwa sababu alimruhusu mshtakiwa mwenzake kutumia akaunti yake ya benki kutoa takriban euro milioni 1.65 kutokana na mauzo ya bitcoin kwenye masoko ya darknet. Mahakama iliamua kwamba alikubali kimakusudi uwezekano mkubwa kwamba pesa hizo zilitokana na uhalifu (ECLI:NL:RBMNE:2017:5716, 14 Novemba 2017).
• Katika kesi inayotokana na uchunguzi wa FIOD "IJsberg" kuhusu wafanyabiashara wa bitcoin, Mahakama ya Wilaya ya Rotterdam alimtia hatiani mshukiwa wa utakatishaji fedhaBitcoins zilizokuwa kwenye pochi yake zilitoka kwa sehemu kwenye masoko ya mtandao wa giza; alizibadilisha kwa pesa taslimu kupitia mfanyabiashara anayetoza kamisheni ya 5-7% na hakuelezea asili yake (ECLI:NL:RBROT:2017:8992, 8 Novemba 2017).
• Kwa muhtasari wa kesi, Mahakama ya Wilaya ya Amsterdam iliruhusu ING kukomesha uhusiano wake na kampuni iliyonunua bitcoins kwa wateja kwa pesa taslimu. Kampuni haikuweza kuelezea vya kutosha chanzo cha takriban €3.6 milioni katika amana za pesa taslimu (ECLI:NL:RBAMS:2017:8376, 16 Novemba 2017).

Ukweli huo huo unarudi katika kila kisa: asili ya mtandao mweusi, pesa taslimu zisizoelezeka, na wenzao ambao hawatafichua pesa zinatoka wapi.

Je, sarafu ya kidijitali sasa inadhibitiwa katika EU?

Ndiyo. Udhibiti wa Masoko ya EU katika Mali za Kidijitali (MiCA) huweka sheria za leseni na mwenendo kwa watoa huduma za mali za kidijitali, na tangu tarehe 30 Juni 2025 kila mtoa huduma anayetoa huduma za kidijitali nchini Uholanzi anahitaji leseni ya MiCA kutoka kwa Mamlaka ya Masoko ya Fedha ya Uholanzi (AFM). Usajili wa zamani wa DNB umekwisha, na usimamizi wa kufuata Sheria ya Kupambana na Utakatishaji Fedha na Ufadhili wa Kupambana na Ugaidi (Wwft) na Sheria ya Vikwazo kwa watoa huduma hawa kimsingi umehamishiwa kwa AFM.

Kanuni haijaondoa hatari ya sheria ya jinai iliyoelezwa hapo juu. MiCA inasimamia ni nani anayeweza kutoa huduma za crypto na jinsi gani; Kanuni ya Jinai na Wwft zinasimamia kinachotokea wakati pesa zenyewe zinaonekana chafu.

Ni majukumu gani ya uhasibu na ufichuzi yanayoambatana na kushikilia mali za kidijitali?

Akaunti zako za kila mwaka lazima zionyeshe mali za kidijitali kwa uthamini thabiti na ulioelezewa, na mali za mteja lazima zihifadhiwe mbali na zako. Chini ya Kifungu cha 2:10 cha Kanuni za Kiraia za Uholanzi (BW), kampuni lazima iweke rekodi ambazo haki na wajibu wake vinaweza kujulikana wakati wowote. Kwa sababu thamani za kidijitali zinaweza kubadilika sana ndani ya kipindi kimoja cha kuripoti, eleza njia ya uthamini, si tu takwimu ya mwisho. Pale unaposhikilia mali za kidijitali kwa wateja au wahusika wengine, zitenganishe waziwazi katika utawala: kuzichanganya hufanya iwe vigumu zaidi, katika uchunguzi au kufilisika, kuonyesha ni mali gani ni ya nani.

Mfano wa kuonyesha: kampuni ya biashara inakubali sarafu za kidijitali kutoka kwa mwenzake wa ng'ambo ambayo haijashughulika nayo hapo awali, hubadilisha sarafu hizo kuwa euro siku hiyo hiyo na kuhesabu mapato kama mauzo ya kawaida. Hakuna mtu anayerekodi ni pochi gani sarafu hizo zilitoka au kwa nini mwenzake hakulipa kwa uhamisho wa benki. Ikiwa mwenzake huyo baadaye ataonekana kuhusishwa na uhalifu, kampuni hiyo haina hati ya kuonyesha nia njema, na chini ya Kifungu cha 420quater cha Kanuni ya Jinai kwamba hati ya kukosa hati ndiyo hasa mwendesha mashtaka ataelekeza.

Unapaswa kuangalia nini kama biashara inayoshughulika na mali za kidijitali?

Hakikisha unaweza kujibu maswali ya benki au mdhibiti kabla hayajaulizwa. Kwa vitendo, angalia yafuatayo:

• Je, unaweka rekodi ya asili (pochi na mwenzake) ya kila mali ya crypto unayopokea?
• Je, unachunguza anwani za kampuni zinazofanya biashara na pochi dhidi ya orodha za vikwazo vya EU na Uholanzi kabla ya muamala, si baada ya?
• Je, shughuli yako inahitaji leseni ya MiCA kutoka AFM, na ikiwa ni hivyo, je, uchunguzi wa wateja na ufuatiliaji wa miamala chini ya Wwft upo?
• Je, unachukulia kukataa kuelezea asili ya fedha, au matumizi ya huduma za kutokujulikana kwa ada, kama ishara ya onyo?
• Je, mali za kidijitali za mteja zimetenganishwa na mali za kampuni, na je, mbinu yako ya uthamini imeandikwa?
• Je, kuna sera fupi ya ndani iliyoandikwa inayowaambia wafanyakazi wakati wa kuharakisha muamala badala ya kuushughulikia?

Hakuna hata moja kati ya haya linalohakikisha kwamba hakuna uchunguzi utakaofuata. Kinachofanya ni kuipa benki yako na, ikifikia hapo, ushahidi wa mahakamani kwamba ulichukua asili ya mali za kidijitali kwa uzito.

Tunaweza kukufanyia nini kuhusu kufuata sheria za crypto?

Wanasheria wetu wa makampuni hufanya kazi na biashara zinazokubali au kumiliki mali za kidijitali. Tunaweza:

• Tathmini kama shughuli yako iko chini ya MiCA na Wwft, na kama unahitaji leseni ya AFM.
• Rasimu ya sera fupi ya ndani ya kufuata sheria kuhusu ukaguzi wa asili, uchunguzi wa vikwazo na ongezeko.
• Kagua faili na nyaraka wakati benki au mtoa huduma za malipo anapouliza maswali kuhusu mapato ya crypto.
• Kukusaidia wakati wa mahojiano ya FIOD au polisi ikiwa unashukiwa kwa utakatishaji fedha.
• Pinga kufutwa kwa akaunti yako na benki, ikiwa benki haijapima maslahi yako ipasavyo.

Muhtasari

• Kushughulika na mali za kidijitali kunaweza kuiweka biashara katika dhima ya utakatishaji fedha chini ya Kifungu cha 420bis, 420ter na 420quater cha Kanuni ya Jinai ya Uholanzi, hata bila nia.
• Mahakama za Uholanzi zimewahukumu watu kwa utakatishaji fedha ambapo bitcoins zingeweza kufuatiliwa hadi kwenye mtandao mweusi na asili yake haikuelezwa.
• Tangu tarehe 30 Juni 2025, watoa huduma za crypto nchini Uholanzi wanahitaji leseni ya MiCA kutoka AFM; kimsingi AFM pia inasimamia uzingatiaji wao wa Wwft.
• Kuandika asili ya mali za kidijitali na uchunguzi wa mali husika ndio ulinzi mkuu wa vitendo.

Maswali yanayoulizwa mara kwa mara