Ulaghai wa kufilisika nchini Uholanzi: makosa, dhima na urejeshaji

Ulaghai wa kufilisika (udanganyifu wa kufilisika) unamaanisha kuwadhuru wadai kimakusudi wakati wa kufilisika: kuondoa mali kutoka kwa mali, kumpendelea mkopeshaji mmoja, kutumia pesa za kampuni kupita kiasi, au kushindwa kuweka na kukabidhi rekodi. Chini ya Kifungu cha 343 cha Kanuni ya Jinai ya Uholanzi (Wetboek van Strafrecht, Sr), mkurugenzi anayefanya hivi akijua kwamba wadai wana upendeleo anakabiliwa na kifungo cha hadi miaka sita jela, na dhima ya kiraia dhidi ya mali ya kufilisika inaambatana na hilo. Biashara inayoshindwa tu haikosi kosa; tofauti ni kujua kwamba wadai wanadhulumiwa.

Mstari kati ya biashara iliyoshindwa na uhalifu uko wapi?

Sheria ya Uholanzi haiadhibu ufilisi au hukumu mbaya ya kibiashara. Masharti ya jinai, yaliyoboreshwa kuanzia tarehe 1 Julai 2016, yamejengwa juu ya ubaguzi kwa chaguzi za urejeshaji wa wadai (verhaalsbenadeling), zilizofanywa kwa makusudi.

Kuuza hisa kwa bei nafuu ili kulipa mishahara wakati wa jaribio la uokoaji halisi ni uamuzi wa kibiashara; kuuza hisa zile zile kwa kampuni ya mkurugenzi mwenyewe baada ya uamuzi wa kusimamisha ni jambo lingine. Kinachowatenganisha kwa kawaida ni ushahidi unaozunguka muamala: kile ambacho bodi ilijua, ni njia mbadala zipi ilizingatia na kile ilichorekodi wakati huo. Nyuma ya haya yote kuna kanuni ya usawa wa wadai (partitas creditum), kulingana na utaratibu wa kisheria wa upendeleo.

Ni makosa gani ya jinai yanayotumika?

Kichwa cha XXVI cha Sheria ya Jinai kina makosa ya kufilisika. Mengi yanahitaji kufilisika au, kwa watu wa kawaida, mpango wa kisheria wa kurekebisha madeni (WSNP).

Kufilisika kwa ulaghai (Vifungu vya 341 na 343 Sr)

Chini ya Kifungu cha 341 Sr, mtu aliyetangazwa kufilisika ambaye, akijua kwamba wadai wana upendeleo, huondoa mali kutoka kwa mali au kwa njia isiyo ya haki anampendelea mkopeshaji kabla au wakati wa kufilisika anakabiliwa na kifungo cha hadi miaka sita jela au faini ya kundi la tano. Kifungu cha 343 Sr kinatumika kiwango sawa kwa mkurugenzi au mkurugenzi wa usimamizi wa taasisi ya kisheria ambaye kwa makusudi huondoa mali, hutumia rasilimali za taasisi kupita kiasi au kumpendelea mkopeshaji.

Matumizi ya kupita kiasi (Vifungu vya 340 na 342 Sr)

Chini ya Kifungu cha 342 Sr, mkurugenzi au mkurugenzi wa usimamizi ambaye alitumia au kuhamisha rasilimali za shirika kupita kiasi kabla ya kufilisika, na kuwadhuru wadai, anakabiliwa na kifungo cha hadi miaka miwili jela, hata bila uthibitisho wa ujuzi. Kifungu cha 340 Sr ni sawa na mtu wa kawaida aliyefilisika.

Makosa ya kumbukumbu (Makala 344a na 344b Sr)

Chini ya Kifungu cha 344a Sr, kushindwa kimakusudi kukabidhi utawala kwa mdhamini (msimamizi) anapoombwa, au kushindwa kimakusudi kutunza kumbukumbu sahihi ili kufilisika kuzuiliwe, kunahukumiwa kifungo cha hadi miaka minne jela. Chini ya Kifungu cha 344b Sr, toleo linaloweza kuhukumiwa, ambapo kushindwa kunatokana na kosa la mkurugenzi, kunahukumiwa hadi mwaka mmoja.

Hapa ndipo wakurugenzi wasiojali na walaghai wa makusudi hukutana. Kumbukumbu ambazo hazikuhifadhiwa kamwe, kifurushi cha uhasibu ambacho kimefungwa baada ya usajili kuisha, au kompyuta mpakato iliyopotea vyote vinaweza kutosha. Wajibu wa kutunza kumbukumbu unatokana na Kifungu cha 2:10 cha Kanuni za Kiraia za Uholanzi (BW).

Wahusika wengine (Kifungu cha 344 Sr)

Chini ya Kifungu cha 344 Sr, mtu ambaye, katika kufilisika kwa mtu mwingine, kwa makusudi huondoa mali kutoka kwa mali hiyo au hujiruhusu kutendewa vibaya anakabiliwa na kifungo cha hadi miaka minne na miezi sita jela. Hii inashughulikia kampuni zinazohusiana, wanafamilia na wengine wanaopokea thamani.

Ulaghai wa kufilisika huchukua aina gani katika vitendo?

Wadhamini huona mifumo hiyo hiyo mara kwa mara. Tofauti kati ya muamala unaoweza kutetewa na kosa kwa kawaida iko katika maelezo.

Ni ishara gani za onyo kwa wadai?

Hakuna ishara hata moja inayothibitisha chochote, lakini kadhaa pamoja katika kipindi kifupi huhalalisha masharti magumu zaidi. Jihadhari na kampuni ambayo haiwezi tena kutoa takwimu za sasa, mali zinazouzwa kwa bei isiyo ya kawaida kwa kampuni mpya au zinazohusiana, hisa zinazoshuka bila mapato yanayolingana, na akaunti za kila mwaka zilizowasilishwa kwa kuchelewa au kutowasilishwa kabisa; historia ya kuwasilisha katika Chama cha Biashara (KVK) ni ya umma.

Ishara za kitabia ni pamoja na wakurugenzi wanaoacha kujibu, wafanyakazi wakuu wanaoondoka, mabadiliko ya ghafla ya mkurugenzi hadi mtu asiye na rekodi nzuri, na maagizo makubwa yasiyo ya kawaida kwa mkopo. Jibu kwa kufupisha masharti ya malipo, kuomba malipo ya awali au dhamana, kutegemea uhifadhi wako wa hati miliki na kurekodi kile unachokiona. Tazama mwongozo wetu wa ukusanyaji wa madeni nchini Uholanzi.

Mdhamini anachunguzaje?

Mahakama ya Uholanzi inapotangaza kampuni kufilisika, humteua mdhamini na jaji msimamizi (rechter-commissaris). Mdhamini husimamia na kufilisi mali kwa wadai wote, ambayo ni pamoja na kuchunguza sababu za kufilisika na kama kuna yeyote anayewajibika.

Chini ya Kifungu cha 105a cha Sheria ya Kufilisika (Faillissementswet, Fw), mfilisikaji lazima ashirikiane kikamilifu na kukabidhi utawala kamili mara moja. Chini ya Kifungu cha 105b Fw, wahusika wengine kama vile wahasibu na makampuni ya uhasibu yanayoshikilia utawala lazima yaifanye ipatikane kwa mdhamini na hayawezi kuomba haki ya kuhifadhiwa. Chini ya Kifungu cha 87 Fw, mahakama inaweza kuamuru kuwekwa kizuizini kwa mfilisikaji ambaye hatekelezi majukumu haya.

Mdhamini hutoa taarifa hadharani kuhusu sababu za kufilisika na lazima aripoti makosa kwa jaji msimamizi. Makosa yanayoshukiwa yanaweza kuripotiwa kwa Huduma ya Mashtaka ya Umma (Openbaar Ministerie), katika kesi kubwa kupitia Huduma ya Habari na Upelelezi wa Fedha (FIOD). Kesi za urejeshaji wa raia na kesi za jinai mara nyingi hufanyika sambamba.

Uchunguzi unafadhiliwaje ikiwa mali hiyo haina kitu?

Pale ambapo mali haiwezi kulipia kazi ya uchunguzi wa kimatibabu, mdhamini anaweza kuomba mpango wa dhamana ya serikali kwa wadhamini (Garantstellingsregeling curatoren), unaosimamiwa na Justis, kuchunguza usimamizi mbaya au ulaghai unaofanywa na wakurugenzi wa taasisi ya kisheria iliyofilisika na kuleta kesi za dhima. Nyaraka halisi kutoka kwa wadai, kama vile uthibitisho wa uhamisho wa mali au malipo yasiyo ya kawaida, mara nyingi hufanya tofauti katika iwapo kesi imefadhiliwa.

Mdhamini anaweza kutengua nini kwa kutumia action pauliana?

Mdhamini anaweza kufuta miamala iliyowadhuru wadai, lakini jaribio linategemea kama mdaiwa alilazimika kufanya kitendo hicho. Kifungu cha 42 Fw kinashughulikia vitendo vya hiari; Kifungu cha 47 Fw kinashughulikia malipo ya madeni ambayo yalipaswa kulipwa.

Chini ya Kifungu cha 42 Fw, mdhamini anaweza kufuta kitendo cha hiari, kama vile mauzo, zawadi au dhamana ya deni lililopo, ikiwa mdaiwa alijua au angepaswa kujua kwamba wadai wangeathiriwa; kwa vitendo dhidi ya malipo, mwenzake lazima pia awe amejua au angepaswa kujua. Chini ya Kifungu cha 43 Fw, ufahamu huo unachukuliwa pande zote mbili kwa vitendo ndani ya mwaka mmoja kabla ya kufilisika katika kesi zilizoorodheshwa, ikiwa ni pamoja na miamala yenye thamani ya chini kabisa, malipo ya madeni ambayo bado hayajalipwa, na miamala na watu au kampuni zinazohusiana kwa karibu.

Chini ya Kifungu cha 47 Fw, malipo ya deni lililopaswa kulipwa yanaweza tu kufutwa ikiwa mpokeaji alijua kwamba ombi la kufilisika tayari limewasilishwa, au ikiwa malipo yalitokana na mashauriano kati ya mdaiwa na mkopeshaji yaliyolenga kumpendelea mkopeshaji huyo. Mtoa huduma aliyelipa ankara iliyochelewa si lazima alipe kwa sababu tu alijua mteja alikuwa akipambana. Nje ya kufilisika, wadai wanaweza kutumia kitendo cha kawaida cha Kifungu cha 3:45 BW.

Wakurugenzi wanakabiliwa na dhima gani ya kiraia?

Chini ya Kifungu cha 2:248(1) BW, kila mkurugenzi wa BV iliyofilisika anawajibika kwa pamoja na kwa kila mmoja kwa mali hiyo kwa nakisi hiyo ikiwa bodi ilifanya majukumu yake vibaya na hii labda ilikuwa sababu muhimu ya kufilisika. Chini ya Kifungu cha 2:248(6) BW, dai hilo linaweza kutegemea tu utendaji usiofaa katika miaka mitatu kabla ya kufilisika.

Chini ya Kifungu cha 2:248(2) BW, ikiwa bodi ilishindwa kutunza kumbukumbu sahihi (Kifungu cha 2:10 BW) au kuchapisha hesabu za mwaka kwa wakati (Kifungu cha 2:394 BW), utendaji usiofaa umeanzishwa na kudhaniwa kuwa sababu muhimu ya kufilisika, isipokuwa kushindwa huko hakukuwa na umuhimu. Chini ya Kifungu cha 2:248(7) BW, mtu ambaye kwa kweli aliamua sera ya kampuni anachukuliwa kama mkurugenzi, na chini ya Kifungu cha 2:11 BW dhima ya mkurugenzi wa kampuni pia iko juu ya wakurugenzi wake.

Mkurugenzi anaweza kuepuka dhima kwa kuthibitisha kwamba utendaji usiofaa hausababishi matokeo yake na kwamba alichukua hatua ili kuepuka matokeo yake (Kifungu cha 2:248(3) BW), na mahakama inaweza kupunguza kiasi hicho (Kifungu cha 2:248(4) BW). Tazama makala zetu kuhusu dhima ya wakurugenzi nchini Uholanzi na kuhusu dhima ya wakurugenzi wa ndani chini ya Kifungu cha 2:9 BW.

Je, mkurugenzi anaweza kupigwa marufuku?

Ndiyo. Chini ya Kifungu cha 106a Fw, mahakama inaweza kumlazimisha mkurugenzi kufutwa kazi (bestuursverbod) kwa ombi la mdhamini au Huduma ya Mashtaka ya Umma, kwa mfano ikiwa mkurugenzi alishtakiwa chini ya Kifungu cha 2:248 BW, alisababisha miamala iliyofutwa kimakusudi chini ya Kifungu cha 42 au 47 Fw, alishindwa sana kushirikiana na mdhamini, au alikuwa na lawama binafsi kwa angalau kufilisika mara mbili hapo awali. Chini ya Kifungu cha 106b Fw, marufuku hiyo hudumu hadi miaka mitano, na uteuzi wowote kama mkurugenzi au mkurugenzi wa usimamizi unaokiuka ni batili.

Kesi ya jinai inafanyikaje?

Uchunguzi wa jinai kwa kawaida huanza na ripoti kutoka kwa mdhamini, wakati mwingine ikiungwa mkono na Belastingdienst au wadai. Polisi au FIOD huchunguza chini ya uongozi wa Huduma ya Mashtaka ya Umma; kujenga upya miamala na kuomba usaidizi wa kisheria nje ya nchi huchukua muda.

Mshukiwa ana haki ya kukaa kimya chini ya Kifungu cha 29 cha Kanuni ya Utaratibu wa Jinai (Sv), huku wajibu wa kumjulisha mdhamini chini ya Sheria ya Kufilisika ukiendelea. Mvutano huo lazima usimamiwe, kwa sababu taarifa na hati kutoka kwa kufilisika zinaweza kuishia kwenye faili la jinai. Faida zinaweza kutaifishwa chini ya Kifungu cha 36e Sr, na madai ya kiraia ya mdhamini yanaendelea bila kujali matokeo ya jinai.

Ni sekta gani zinazoona ulaghai zaidi wa kufilisika?

Vipengele vitatu vinajirudia: faida ndogo, gharama kubwa zisizobadilika na mali zinazohamishika ambazo ni rahisi kuuza bila njia ya karatasi. Ukarimu na rejareja huchanganya yote matatu; ujenzi huongeza minyororo mirefu ya wakandarasi wadogo, uhifadhi na malipo ya hatua kwa hatua ambayo hufanya hali ya kifedha kuwa ngumu kusoma.

Mashirika ya usafiri, jumla na wafanyakazi yanaibua masuala kama hayo. Kwa wadai, jibu si kuepuka sekta hizi bali ni kupunguza hatari: masharti mafupi ya malipo, malipo ya awali kwa wateja wapya, kubaki na hati miliki na kikomo cha malipo kwa kila mteja.

Unapaswa kuangalia nini kama mkurugenzi wa kampuni iliyo katika hali ngumu?

• Weka usimamizi kamili na unaopatikana kwa urahisi bila mtoa huduma yeyote mmoja (Kifungu cha 2:10 BW).
• Wasilisha akaunti za mwaka kwa wakati, kwani kuchelewa kuwasilisha huzua dhana ya usimamizi mbovu chini ya Kifungu cha 2:248(2) BW.
• Maamuzi ya bodi ya kumbukumbu, taarifa zilizotegemewa na njia mbadala zilizozingatiwa.
• Usilipe mikopo ya mkurugenzi, deni la benki lililohakikishwa kibinafsi au wahusika wengine wakati wadai wa biashara wakisubiri.
• Hamisha biashara hadi kwa shirika jipya pekee kwa bei inayojitegemea, inayoweza kufikiwa kwa urahisi.
• Shirikiana kikamilifu na mdhamini na ukabidhi rekodi zote mara moja (Kifungu cha 105a Fw).

Unapaswa kuangalia nini kama mkopeshaji?

• Hakikisha masharti yako ya jumla, ikiwa ni pamoja na uhifadhi mrefu wa hati miliki, yametolewa kwa wakati na yanatumika.
• Fuatilia mwenzako KVK faili na mabadiliko ya mkurugenzi, na kuweka kikomo cha kufichuliwa.
• Chukua hatua ndani ya wiki kadhaa wakati malipo yanaposimama: taarifa ya kutofaulu, tarehe ya mwisho, uamuzi wa kesi.
• Katika kufilisika, wasilisha madai yako kwa hati na umpe mdhamini taarifa zako kuhusu miamala inayotiliwa shaka.
• Usilipe tu malipo ambayo mdhamini anadai: angalia jaribio kali la Kifungu cha 47 Fw kwanza.

Tunaweza kukufanyia nini kuhusu ulaghai wa kufilisika?

Wanasheria wetu wa kufilisika na wanasheria wa jinai hufanya kazi kwa niaba ya wakurugenzi, wadai na wanahisa.

• Tunatathmini kama kuendelea kufanya biashara kunajitetea na ni nini kinachopaswa kuandikwa sasa.
• Tunatathmini kama malipo au muamala unaweza kufutwa chini ya Vifungu vya 42, 43 au 47 Fw.
• Tunaleta au kutetea madai ya upungufu chini ya Kifungu cha 2:248 BW.
• Tunatayarisha taarifa kwa ajili ya mdhamini na madai katika kufilisika.
• Tunawatetea wakurugenzi katika uchunguzi wa jinai na katika kesi za kutostahiki.

Kwa utaratibu wenyewe, tazama mwongozo wetu wa kufilisika kwa wajasiriamali na wadai na makala yetu kuhusu Sheria ya Kufilisika na taratibu zake.

Muhtasari

• Ulaghai wa kufilisika unahitaji kuwadhuru wadai kimakusudi; kushindwa pekee si uhalifu.
• Wakurugenzi wanakabiliwa na kifungo cha hadi miaka sita jela (Kifungu cha 343 Sr), na hadi miaka minne kwa makosa ya kumbukumbu za makusudi (Kifungu cha 344a Sr).
• Mdhamini anaweza kufuta miamala yenye madhara chini ya Vifungu 42-47 Fw na kudai nakisi hiyo kutoka kwa wakurugenzi chini ya Kifungu 2:248 BW.
• Kutokuwepo kwa rekodi au akaunti za mwaka zilizochelewa kulipwa husababisha dhana ya kisheria ya usimamizi mbaya.
• Mkurugenzi anaweza kupigwa marufuku kwa hadi miaka mitano chini ya Vifungu 106a na 106b Fw.

Maswali yanayoulizwa mara kwa mara