Utakasaji wa pesa nchini Uholanzi: sheria ya jinai na majukumu ya WWFT

Utakasaji wa pesa unamaanisha kutoa mapato ya jinai kuonekana kama chanzo halali, na nchini Uholanzi ni kosa la jinai chini ya Kifungu cha 420bis hadi 420quater cha Kanuni ya Jinai ya Uholanzi (Sr). Hata hivyo, kwa biashara nyingi, mfiduo halisi ni wa kisheria: Sheria ya Utakasaji wa Pesa na Ufadhili wa Ugaidi (Kuzuia) ( Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorise , Wwft) inazitaka benki, wanasheria, wahasibu, mawakala wa mali isiyohamishika, wafanyabiashara na taasisi zingine kuangalia wateja wao na kuripoti miamala isiyo ya kawaida, na wasimamizi hutekeleza majukumu hayo hata kama hakuna utakasaji wowote uliofanyika.

Hapa chini tunaelezea tofauti kati ya kosa la jinai na majukumu ya kuzuia, ni nani anayeangukia chini ya Wwft, jinsi uchunguzi wa mteja na sajili ya UBO inavyofanya kazi, jinsi unavyotambua na kuripoti muamala usio wa kawaida, jinsi wasimamizi wanavyotekeleza sheria na mabadiliko gani na kifurushi kipya cha EU cha kupambana na utakatishaji fedha kutoka 2027.

Ni nini kinachohesabiwa kama utakatishaji fedha chini ya sheria ya jinai ya Uholanzi?

Unasafisha pesa ikiwa unaficha au kuficha asili halisi ya mali, asili au eneo lake, au unaipata, unaishikilia, unahamisha au unaitumia, huku ukijua kwamba inatokana na uhalifu. Sheria ya Uholanzi pia inawaadhibu wale ambao wangepaswa kushuku asili ya uhalifu.

Sheria ya Jinai inatofautisha makosa manne. Utakasaji wa pesa kimakusudi chini ya Kifungu cha 420bis Sr hutoa kifungo cha juu cha kifungo cha miaka sita. Utakasaji wa pesa kimazoea ( gewoontewitwassen ) chini ya Kifungu cha 420ter Sr hutoa hadi miaka minane. Utakasaji wa pesa unaoweza kushtakiwa ( schuldwitwassen ) chini ya Kifungu cha 420quater Sr unatumika pale ambapo hukujua, lakini unapaswa kushuku kwa sababu, kwamba mali hiyo ilitokana na uhalifu, na hufikia hadi mwaka mmoja. Hatimaye, utasaji rahisi wa pesa ( eenvoudig witwassen ) chini ya Kifungu cha 420bis.1 Sr inashughulikia tu kupata au kushikilia mali inayotokana moja kwa moja na uhalifu wako mwenyewe, kwa kiwango cha juu cha miezi sita.

Upande wa mashtaka hauhitaji kuthibitisha hasa ni uhalifu gani uliosababisha pesa hizo. Chini ya sheria ya kesi ya Uholanzi, inatosha kwamba imethibitishwa kwamba mali hiyo haiwezi kuwa na asili halali. Ikiwa ukweli unahitaji maelezo, kwa mfano kiasi kikubwa cha pesa taslimu bila chanzo kinachojulikana cha mapato, mshukiwa anatarajiwa kutoa maelezo thabiti na yanayoweza kuthibitishwa. Ikiwa hakuna yoyote iliyotolewa, mahakama inaweza kuhitimisha kwamba pesa hizo zinatokana na uhalifu.

Makampuni yanaweza kutenda makosa haya pia, na wakurugenzi walioamuru au kuongoza kwa ufanisi mwenendo huo wanaweza pia (Kifungu cha 51 Sr). Kwa adhabu na jinsi mahakama zinavyozihesabu, tazama makala yetu kuhusu adhabu za utakatishaji fedha.

Kwa nini kuzuia ni suala la udhibiti hasa?

Kwa sababu Wwft huweka wajibu kwa taasisi zinazohusika iwe uhalifu wowote umetokea au la. Benki au kampuni ya sheria ambayo haimchunguzi mteja ipasavyo inaweza kutozwa faini hata kama mteja ataonekana kuwa mwaminifu kabisa.

Muamala usio wa kawaida si utakatishaji fedha, na ripoti si shtaka. Benki inayouliza kuhusu chanzo cha fedha zako inatimiza wajibu wake chini ya Wwft, haikushtaki kwa chochote.

Nani anaanguka chini ya Wwft?

Kifungu cha 1a cha Wwft kinaorodhesha taasisi na wataalamu walio ndani ya wigo. Wanajumuisha taasisi za fedha, watoa huduma za mali za kidijitali, wataalamu wa sheria na fedha na aina kadhaa za wafanyabiashara.

Kwa ujumla, yafuatayo yanaangukia chini ya Sheria:

• Sekta ya fedha: benki, makampuni ya uwekezaji, taasisi za fedha za kielektroniki, watoa huduma za malipo, taasisi za kubadilishana na bima ndani ya kategoria zilizoelezwa katika Sheria.
• Sekta ya fedha za kidijitali: watoa huduma za mali za kidijitali.
• Wataalamu wa sheria na fedha: notari wa sheria za kiraia, wanasheria, wahasibu, washauri wa kodi na ofisi za amana, kuhusiana na huduma zilizoteuliwa.
• Mali isiyohamishika na biashara: mawakala wa mali isiyohamishika, wakadiriaji, kasino, watoa huduma za kamari za mbali na wafanyabiashara wa kitaalamu wa bidhaa ndani ya kategoria zilizoelezwa katika Sheria, wakiwemo wafanyabiashara wa sanaa, wauzaji vito, wafanyabiashara wa magari na madalali wa boti.

Wauzaji wa bidhaa

Ikiwa mfanyabiashara amefunikwa, na ni majukumu gani, inategemea kategoria ya kisheria, aina ya biashara na muamala. Kukubali malipo makubwa ya pesa taslimu kunaweza kumleta mfanyabiashara ndani ya wigo, lakini hiyo haimaanishi kwamba kila muuzaji anakuwa chini ya majukumu yote ya Wwft mara tu malipo yanapofikia kiasi fulani.

Swali sahihi ni aina gani ya Kifungu cha 1a kinachofaa shughuli hiyo na ni majukumu gani yanayoambatana nayo. Ikiwa huna uhakika, andika uchambuzi wako, kwa sababu msimamizi atakuuliza jinsi ulivyofikia hitimisho lako.

Wanasheria na notari

Wwft inawahusu wanasheria pekee kwa huduma zilizoainishwa katika Sheria, kama vile kusaidia katika ununuzi wa mali isiyohamishika, kusimamia fedha za mteja au kuanzisha kampuni. Kuamua msimamo wa kisheria wa mteja na kumwakilisha mteja katika au kuhusiana na kesi za kisheria kunakosekana nje ya wajibu wa kuripoti.

Kinachojalisha ni kama kazi iliyofanywa ni huduma iliyoteuliwa, si lebo kwenye faili. Kufanya kazi kama mpatanishi katika muamala, au unaounda, hakuhusiani na kutengwa. Upendeleo wa kitaalamu wa kisheria ( verschoningsrecht ) ni dhana tofauti na yenyewe haiamui kama Wwft inatumika.

Unawezaje kuzuia utakatishaji fedha kivitendo?

Kinga inategemea hatua tatu zinazohusiana: tathmini ya hatari iliyoandikwa, uchunguzi wa kina wa mteja kulingana na tathmini hiyo, na ufuatiliaji unaoendelea unaolinganisha kile ambacho mteja anafanya na kile ambacho faili inasema ingefanya.

Tathmini ya hatari

Wwft hufanya kazi kwa mbinu inayotegemea hatari. Kabla ya kubuni vidhibiti, unarekodi tathmini yako mwenyewe ya hatari, ambayo katika sekta ya fedha mara nyingi huitwa uchambuzi wa hatari wa uadilifu wa kimfumo (SIRA). Inashughulikia angalau nchi zinazohusika, bidhaa na huduma unazotoa, njia unazotumia kuwafikishia wateja na aina za wateja na ugumu wa miundo yao.

Wasimamizi husoma tathmini ya hatari kwanza na kuhukumu faili iliyobaki dhidi yake. Ipitie kwa vipindi maalum na wakati wowote biashara yako inapobadilika, kwa mfano unapoingia sokoni mpya au unapotoa bidhaa mpya.

Uchunguzi wa kina wa mteja

Kifungu cha 3 hadi 8 cha Wwft kinasimamia uchunguzi wa mteja ( cliëntenonderzoek ). Lazima umtambue mteja na uthibitishe utambulisho wake, umtambue mmiliki anayefaa zaidi na uchukue hatua zinazofaa ili kuthibitisha ni nani huyo, ubainishe kusudi na asili ya uhusiano uliokusudiwa, na ufuatilie uhusiano huo kwa kuendelea.

Chini ya Kifungu cha 3(5), uchunguzi wa kina unahitajika unapoingia katika uhusiano wa kibiashara, kwa muamala wa mara kwa mara wa EUR 15,000 au zaidi, ambapo kuna dalili za utakatishaji fedha au ufadhili wa kigaidi, ambapo unatilia shaka usahihi wa data iliyopatikana mapema, ambapo wasifu wa hatari wa mteja aliyepo unabadilika, ambapo hatari kubwa ya nchi inahusika, na kwa uhamisho wa pesa wa EUR 1,000 au zaidi.

Kiasi hiki ni cha hali zilizoelezwa katika kifungu hicho. Sio vizingiti vya jumla kwa kila wajibu au kila taasisi, na hazitoi vizingiti. Vizingiti vya kuripoti vimewekwa kando, katika orodha ya viashiria inayojadiliwa hapa chini.

Ikiwa huwezi kukamilisha uchunguzi unaostahili, huwezi kuingia katika uhusiano au kutekeleza muamala, na uhusiano uliopo lazima uishe (Kifungu cha 5 Wwft). Hii ndiyo sababu benki wakati mwingine hufunga akaunti wakati mteja hajibu maswali yake. Kama mteja, kujibu maswali kama hayo haraka na kwa hati kwa kawaida ndiyo njia ya haraka zaidi ya kuweka akaunti yako.

Umiliki wa manufaa wa hali ya juu

Dondoo la Chama cha Biashara (KvK) ni mahali pa kuanzia, si jibu. Lazima uorodheshe mnyororo wa umiliki na udhibiti, kwa kufuata umiliki wa tabaka, vyombo vya kigeni, misingi, amana na mipango ya kupiga kura, hadi utakapoweza kutaja katika aya moja ni nani anayemiliki au kumdhibiti mteja na jinsi ulivyothibitisha.

Idadi ya zaidi ya asilimia 25, inayojulikana kutokana na sheria zinazotekelezwa, ni kiashiria cha umiliki au udhibiti, si ufafanuzi. Udhibiti unaweza kuwa mahali pengine: katika makubaliano ya kupiga kura, katika haki ya kuteua wakurugenzi, au katika haki za kiuchumi bila umiliki rasmi wa hisa. Ambapo, baada ya kutumia njia zote zinazofaa, hakuna mtu wa kawaida anayeweza kutambuliwa, marejesho ya kisheria yanatumika na maafisa wakuu wa usimamizi wanarekodiwa kama wamiliki wenye manufaa. Marejesho hayo ni suluhisho la mwisho, na utafutaji na sababu ya kuitumia lazima viandikwe. Dokezo letu kuhusu uchunguzi wa kina katika utendaji linashughulikia kile ambacho huwa kinakosekana kutoka kwa faili hizi.

Ufuatiliaji unaoendelea

Usajili wa mteja unarekodi kile ambacho mteja alisema kingefanya; ufuatiliaji unaonyesha kile ambacho hufanya kweli. Ulinganisho unaonyesha tabia isiyo ya kawaida.

Mifano ni akaunti iliyofunguliwa kwa biashara ya ndani ambayo huanza kupokea malipo kutoka nchi zisizohusiana, mauzo ambayo huongezeka mara mbili kwa robo bila mabadiliko yoyote ya wafanyakazi au majengo, au amana ambazo hazilingani tena na chanzo cha mapato kilichotangazwa. Ufuatiliaji pia unajumuisha uchunguzi dhidi ya orodha za vikwazo na orodha za watu walioathiriwa kisiasa, wakati wa kuajiriwa na kwa vipindi vya kawaida baadaye.

Usajili wa UBO hufanyaje kazi?

Makampuni ya Uholanzi na vyombo vingine vya kisheria lazima visajili wamiliki wao wa mwisho wenye manufaa na Chama cha Biashara. Tangu uamuzi wa Mahakama ya Haki ya EU ulipotolewa mwaka wa 2022, sajili hiyo haiko wazi tena kwa umma.

Wajibu wa kuwasilisha

Vyombo vya kisheria vya Uholanzi na ushirikiano, kama vile kampuni binafsi yenye kikomo (BV), kampuni ya umma yenye kikomo (NV), misingi, vyama, ushirikiano wa jumla (VOF), ushirikiano mdogo (CV) na ushirikiano wa kitaalamu ( maatschap ), lazima viwasilishe wamiliki wao wa mwisho wenye manufaa (UBOs) kwa Chama cha Biashara. Wajibu uko juu ya chombo chenyewe, na bodi lazima iendelee na usajili: mabadiliko katika umiliki wa hisa au udhibiti lazima yaripotiwe.

Kushindwa kujisajili, au kujisajili kimakosa, ni kosa la kiuchumi chini ya Sheria ya Makosa ya Kiuchumi ( Wet op de economische delicten ). Kutambua UBO katika uchunguzi wa mteja wako mwenyewe na kuwasilisha kwa chombo hicho kwenye rejista ni mambo mawili tofauti, na mara nyingi huchanganyikiwa.

Nani anaweza kufikia sajili?

Mnamo tarehe 22 Novemba 2022, Mahakama ya Haki ya Umoja wa Ulaya ilitoa uamuzi katika kesi zilizounganishwa C-37/20 na C-601/20 kwamba ufikiaji wa umma kwa ujumla wa taarifa za UBO ni kuingilia maisha ya kibinafsi na ulinzi wa data binafsi bila sababu. Daftari la Uholanzi lilifungwa kwa umma wiki hiyo hiyo na halijafunguliwa tena.

Ufikiaji sasa unafanya kazi katika tabaka. Taasisi zenye majukumu ya Wwft zinaweza kushauriana na kile wanachohitaji kwa ajili ya uchunguzi wa kina wa wateja wao, na shirika linaweza kuona ingizo lake lenyewe. Mamlaka husika, ikiwa ni pamoja na FIU-Nederland, De Nederlandsche Bank (DNB), Mamlaka ya Uholanzi ya Masoko ya Fedha (AFM), mamlaka ya kodi, polisi na Huduma ya Mashtaka ya Umma (OM), zina ufikiaji wa rekodi kamili. Sheria inayozuia ufikiaji wa sajili za UBO ( Wijzigingswet beperking toegang UBO-registers ), iliyopitishwa tarehe 8 Julai 2025 na kwa kiasi kikubwa imekuwa ikitumika tangu tarehe 16 Julai 2025, inatoa ufikiaji huu wa tabaka kuwa msingi wa kisheria.

Maagizo ya sita ya EU dhidi ya utakatishaji fedha haramu, Maagizo (EU) 2024/1640, pia yanazitaka nchi wanachama kutoa ruhusa kwa watu wenye maslahi halali, kama vile waandishi wa habari na mashirika ya kiraia yanayochunguza utakatishaji fedha haramu. Sheria za Uholanzi za njia hiyo bado zinawekwa; hadi zitakapotumika, hakuna mtu anayepata ruhusa kwa msingi huo.

Wajibu wa kuripoti tofauti

Chini ya Kifungu cha 10c cha Wwft, taasisi inayochunguza rejista na kugundua kuwa ingizo halilingani na matokeo yake lazima iripoti tofauti hiyo kwa Chama cha Biashara. Wajibu huo si wa hiari, na kutambua tofauti katika faili la mteja hakuufanyi.

Kwa vitendo, hivi ndivyo rejista inavyowekwa sahihi, kwa sababu mara chache faili la shirika lenyewe ndilo linalorekebishwa kwanza. Ikiwa wewe ni mkurugenzi na benki yako au mthibitishaji anaripoti tofauti, angalia faili lako mara moja na ulirekebishe, kwa sababu usajili usio sahihi wenyewe ni kosa.

Ni lini unahitaji uchunguzi ulioimarishwa?

Wakati wowote hatari ya utakatishaji fedha au ufadhili wa kigaidi ikiwa kubwa zaidi, Kifungu cha 8 cha Wwft kinahitaji hatua za ziada kulingana na hatari uliyoitambua.

Uchunguzi ulioimarishwa ni seti tofauti ya maswali, si aina ndefu tu. Hali zinazohitaji hilo ni pamoja na watu walio wazi kisiasa (PEPs) na wanafamilia wao na washirika wa karibu, mahusiano na miamala inayohusiana na nchi za tatu zilizo hatarini zilizoteuliwa na Tume ya Ulaya, na uhusiano wa waandishi wa habari wa mpakani na taasisi zilizo nje ya Eneo la Uchumi la Ulaya.

Kwa ujumla, uchunguzi ulioimarishwa unamaanisha kubaini chanzo cha fedha zilizotumika katika muamala na, inapobidi, chanzo cha utajiri wa mteja, kulingana na taarifa zinazoweza kuthibitishwa na huru. Kwa watu walio wazi kisiasa na kwa mahusiano ya waandishi wa habari wa nchi nyingine, Sheria inahitaji idhini katika ngazi ya usimamizi mkuu. Nje ya hali hizo, kuhitaji idhini katika ngazi hiyo ni udhibiti wa ndani wenye busara badala ya sheria ya kisheria, na taratibu zako zinapaswa kuwa wazi kuhusu ni ipi kati ya hizo mbili unayoiomba.

Mfano wa kuonyesha: mnunuzi anataka kununua mali ya kibiashara kupitia kampuni mpya iliyoundwa yenye mzazi katika eneo lisilohusiana. Wakala wa mali isiyohamishika na mthibitishaji watauliza ni nani anayemiliki kampuni hiyo, pesa zinatoka wapi na kwa nini muundo huo ulichaguliwa, na watauliza akaunti za kila mwaka, makubaliano ya mkopo au taarifa ya benki kutoka kwa akaunti ya chanzo. Ikiwa majibu yatabaki kuwa hayaeleweki, yanaweza yasiendelee (Kifungu cha 5 Wwft).

Unatambuaje muamala usio wa kawaida?

Kupitia viashiria katika Amri ya Utekelezaji wa Wwft 2018 ( Uitvoeringsbesluit Wwft 2018 ). Sheria ya Uholanzi haikuombi kuanzisha mwenendo wa uhalifu: jaribio ni kama muamala si wa kawaida, si kama una shaka.

Tofauti hiyo inaelezwa katika uchanganuzi wetu wa utakatishaji fedha haramu dhidi ya miamala isiyo ya kawaida . Orodha ya viashiria ina aina mbili za vichochezi: viashiria vya lengo, vinavyotumika kiotomatiki, na kiashiria kimoja cha kibinafsi, kinachohitaji uamuzi.

Viashiria vya lengo

Kiashiria cha lengo kinatumika kwa kategoria maalum ya taasisi na aina maalum ya muamala. Ikiwa kinatumika, muamala huo si wa kawaida na lazima uripotiwe, bila kujali maelezo ya mteja na hata kama biashara inaonekana ya kawaida kiasi gani. Orodha hiyo ni maalum kwa kategoria, kwa hivyo kwanza angalia ni viashiria vipi vinavyokuhusu. Vikuu ni:

• Washauri wa kodi, wahasibu, wanasheria, wathibitishaji wa sheria za kiraia, ofisi za amana, wathamini na mawakala wa mali: malipo ya pesa taslimu ya EUR 10,000 au zaidi, ikijumuisha malipo kwa hundi za kubeba na kadi za kulipia kabla.
• Benki: kubadilishana EUR 10,000 au zaidi kwa pesa taslimu kati ya sarafu au madhehebu, amana ya pesa taslimu ya EUR 10,000 au zaidi kwenye kadi ya mkopo au kadi ya kulipia kabla, matumizi ya kadi ya mkopo au kadi ya kulipia kabla kwa EUR 15,000 au zaidi, na uhamisho wa pesa wa EUR 2,000 au zaidi.
• Taasisi za ubadilishaji fedha: ubadilishaji wa pesa taslimu wa EUR 10,000 au zaidi kati ya sarafu au madhehebu.
• Taasisi za pesa za kielektroniki: kiasi sawa cha kadi na uhamisho kama benki.
• Kasino: amana za sarafu, noti au vitu vya thamani vya EUR 10,000 au zaidi, malipo ya benki ya EUR 15,000 au zaidi, na malipo ya pesa taslimu ya EUR 10,000 au zaidi, ikijumuisha fedha za kigeni.
• Watoa huduma za kamari za mbali: malipo ya benki ya EUR 15,000 au zaidi.
• Watoa huduma za mali ya kidijitali: ubadilishanaji wa mali ya kidijitali kwa sarafu rasmi ya EUR 10,000 au zaidi.

Kugawanya malipo katika kiasi kidogo ili kubaki chini ya kiwango cha juu hakuondoi sheria. Miamala iliyounganishwa hupimwa pamoja, na kugawanya kwa makusudi yenyewe ni sababu ya kuangalia kwa karibu zaidi.

Kiashiria cha kibinafsi na ishara za onyo nyuma yake

Pamoja na orodha ya malengo, kuna kiashiria kimoja cha kibinafsi: muamala ambapo taasisi ina sababu ya kudhani kwamba inaweza kuhusishwa na utakatishaji fedha au ufadhili wa kigaidi. Kiashiria hiki hufanya kazi nyingi, na kinahitaji hukumu badala ya hesabu.

Mifumo ambayo mara kwa mara huhalalisha uchunguzi wa karibu ni pamoja na:

• kutojali bei, gharama, ucheleweshaji au masharti mabaya ya kibiashara;
• malipo yaliyopokelewa kutoka, au yaliyopitishwa, na mtu wa tatu ambaye hana jukumu linaloonekana katika muamala;
• muundo wa kampuni ambao ni mgumu zaidi kuliko biashara inavyohalalisha, hasa ukiwa na tabaka katika nchi isiyohusiana na biashara;
• uuzaji wa haraka wa mali, magari au sanaa kwa bei ambayo haifuati soko;
• mikopo kati ya pande zinazohusiana bila dhamana, ratiba ya ulipaji au sababu ya kibiashara;
• kusita kutoa hati za utambulisho au umiliki, au hati zilizotolewa tu baada ya maombi ya mara kwa mara na katika nakala duni;
• mabadiliko yasiyoelezeka katika njia ya malipo, hasa kuelekea pesa taslimu, mali za kidijitali au mpatanishi mpya.

Hakuna ishara hata moja inayothibitisha chochote, na hakuna sheria kwamba idadi fulani ya ishara huanzisha ripoti. Kinachohitajika ni mchanganyiko, muktadha, ikiwa maelezo ya mteja yanaeleweka na yanaweza kuthibitishwa, na kama umerekodi tathmini yako. Ikiwa, baada ya tathmini hiyo, kuna sababu ya kudhani kuwa una uhusiano na utakatishaji fedha au ufadhili wa kigaidi, kiashiria cha kibinafsi kinatimizwa na lazima uripoti.

Andika tathmini iliyo nyuma ya uamuzi wa kutoripoti kwa uangalifu kama uamuzi wa kuripoti. Msimamizi anayepitia faili baadaye atataka kuona ni kwa nini ulihitimisha kwamba maelezo yanatosha.

Unaripotije kwa FIU-Nederland?

Chini ya Kifungu cha 16 cha Wwft, lazima uripoti muamala usio wa kawaida kwa Kitengo cha Ujasusi wa Fedha (FIU-Nederland) bila kuchelewa mara tu tabia yake isiyo ya kawaida itakapojulikana. Ripoti zinafanywa kupitia lango la kuripoti mtandaoni la FIU.

Bila kuchelewa haimaanishi baada ya uchunguzi kamili wa ndani. Mara tu mtihani wa kisheria utakapotimizwa, ripoti lazima itolewe; chochote zaidi kinaweza kuchunguzwa baadaye. Kuripoti kwa kuchelewa kunakosababishwa na minyororo mirefu ya ukaguzi wa ndani ni mojawapo ya matokeo ya kawaida katika kesi za utekelezaji, na suluhisho la kawaida ni tarehe fupi na isiyobadilika ya mwisho ya ongezeko iliyoandikwa katika utaratibu wako.

Kinachofuata si uamuzi wako. FIU-Nederland inachambua ripoti, inaweza kutangaza muamala huo kuwa wa kutiliwa shaka na kisha kutoa data kwa huduma za uchunguzi na usalama. Ikiwa uhalifu umetendeka hutathminiwa hapo na, ikifikia hatua hiyo, na mahakama. Taarifa zaidi kuhusu mchakato wa kuripoti zinapatikana kutoka FIU-Nederland.

Ripoti inakupa ulinzi gani?

Wwft inalinda taasisi inayoripoti kwa nia njema. Chini ya Kifungu cha 19, taarifa katika ripoti haiwezi kutumika kama msingi wa uchunguzi wa jinai au mashtaka ya taasisi inayoripoti kwa utakatishaji fedha au ufadhili wa kigaidi. Chini ya Kifungu cha 20, taasisi hiyo haiwajibiki kwa uharibifu ambao mteja atapata kutokana na ripoti hiyo, mradi tu inaweza kudhani kwa busara kwamba ilikuwa ikifuata Sheria.

Ulinzi huu umeunganishwa na ripoti na masharti haya ya kisheria. Sio fidia ya jumla kwa kila kitu kinachofanywa kuhusu ripoti, na haiponyi faili ya mteja yenye kasoro.

Huwezi kumwambia mteja

Kifungu cha 23 cha Wwft kinakataza kumjulisha mteja au mtu wa tatu kwamba ripoti imetolewa au inakusudiwa. Hii mara nyingi huitwa marufuku ya kutoa taarifa.

Katazo hilo halikuzuii kukataa maagizo au kukomesha uhusiano. Linakuhitaji kufanya hivyo bila kuwasilisha taarifa ambazo ripoti, au nia ya kuripoti, inaweza kudhaniwa. Kwa vitendo hilo linamaanisha maelezo ya kibiashara yasiyoegemea upande wowote na hakuna kingine zaidi.

Ni nini unachopaswa kurekodi na kupanga ndani?

Lazima uweke rekodi za wateja na miamala kwa miaka mitano, uwafunze wafanyakazi wako na uwe na sera na taratibu zinazolingana na hatari zako. Kadiri taasisi inavyokuwa kubwa na yenye hatari zaidi, ndivyo msimamizi anavyotarajia zaidi.

Kifungu cha 33 cha Wwft kinahitaji data ya mteja, rekodi za uthibitishaji na data ya miamala kuhifadhiwa kwa miaka mitano baada ya muamala au baada ya kumalizika kwa uhusiano wa kibiashara. Hii si kuhifadhi kumbukumbu kwa ajili yake mwenyewe: ikiwa huwezi kujenga upya kwa nini ulikubali mteja miaka minne iliyopita, huwezi kutetea uamuzi huo sasa.

Kifungu cha 35 kinawataka wafanyakazi kufunzwa mara kwa mara ili kutambua miamala isiyo ya kawaida na kufanya uchunguzi wa kina wa mteja ipasavyo. Mafunzo yaliyojengwa kulingana na kesi zako mwenyewe huelekea kuhimili uchunguzi wa usimamizi bora kuliko matukio ya jumla.

Kuhusu utawala, Kifungu cha 2c kinahitaji sera, taratibu na hatua za kupunguza na kudhibiti hatari, zilizoidhinishwa katika ngazi ya usimamizi wa kila siku na kupimwa kimfumo. Kifungu cha 2d kinahitaji taasisi ambayo sera yake ya kila siku imeamuliwa na watu wawili au zaidi kumteua mmoja wao kama anayehusika na uzingatiaji, na kinahitaji kitengo huru cha uzingatiaji na, inapolingana na aina na ukubwa wa taasisi, kitengo huru cha ukaguzi. Wasimamizi wanatarajia zaidi kutoka kwa taasisi kubwa na zenye hatari kubwa kuliko kiwango hiki cha chini cha kisheria.

Nani anasimamia uzingatiaji wa sheria na vikwazo ni vipi?

Usimamizi umegawanywa kulingana na sekta, na wasimamizi wanaweza kutoa maagizo, maagizo yanayoambatana na adhabu na faini za kiutawala. Ukiukaji mkubwa wa sheria unaweza pia kushtakiwa kama makosa ya kiuchumi.

Mgawanyiko mkuu ni kama ifuatavyo. Sio kamili, na hurekebishwa mara kwa mara, kwa hivyo angalia kulingana na mwongozo wa sasa:

• Benki ya De Nederlandsche: benki, watoa huduma za malipo, taasisi za pesa za kielektroniki, bima na ofisi za amana.
• Mamlaka ya Uholanzi kwa Masoko ya Fedha: makampuni ya uwekezaji, shughuli za uwekezaji wa pamoja na watoa huduma za kifedha ndani ya majukumu yake.
• Ofisi ya Usimamizi wa Fedha (Ofisi ya Mfadhili Toezicht, BFT): notari za sheria za kiraia, wahasibu, washauri wa kodi na watoa huduma huru za kisheria ndani ya mamlaka yake.
• Utawala wa Ushuru na Forodha, Ofisi ya Usimamizi ya Wwft (Belastingdienst/Bureau Toezicht Wwft): wafanyabiashara wa bidhaa, mawakala wa mali isiyohamishika, wathamini, wakala wa rehani na watoa huduma za makazi.
• Mkuu wa chama cha wanasheria wa eneo hilo (deken): wanasheria.

Hati hizo zinaanzia onyo na maagizo rasmi hadi amri zinazopaswa kupewa adhabu na faini za kiutawala, zenye njia ya jinai kwa ukiukaji uliobainishwa. Wwft hufanya kazi na kategoria za faini za kisheria. Kiwango cha juu zaidi katika kesi fulani hutegemea kifungu kilichovunjwa, kategoria inayotumika na, katika kategoria ya juu zaidi, kiwango cha juu zaidi kinachotegemea mauzo ambacho hakitumiki kwa kila taasisi. Angalia kiwango cha juu zaidi dhidi ya kifungu kilichovunjwa, si dhidi ya takwimu moja ya kichwa cha habari. Wasimamizi pia huchapisha faini nyingi, ambazo mara nyingi huwa na uzito mkubwa kuliko kiasi chenyewe.

Kwa vitendo, kesi ya utekelezaji mara nyingi huanza na ombi la taarifa au ukaguzi wa ndani. Jibu maombi hayo kikamilifu na kwa wakati, kwa sababu kukataa kutoa ushirikiano ni ukiukaji. Weka nakala ya kila kitu unachotoa, na upate ushauri wa kisheria kabla ya kujibu faini inayokusudiwa: unaweza kutoa maoni yako kuhusu uamuzi unaokusudiwa, na faini inaweza kupingwa kwa pingamizi na rufaa. Ikiwa wewe au shirika lako mnashukiwa kwa utakatishaji fedha katika uchunguzi wa jinai, hatua za kwanza ni muhimu; tunazielezea cha kufanya unaposhukiwa kwa utakatishaji fedha . Kwa uwakilishi katika kesi za jinai, tazama utetezi wa utakatishaji fedha.

Ni mabadiliko gani katika kifurushi cha EU cha kupambana na utakatishaji fedha haramu?

Kuanzia tarehe 10 Julai 2027, sheria nyingi za uchunguzi wa wateja zitatoka kwa kanuni ya EU inayotumika moja kwa moja badala ya Wwft. Mamlaka mpya ya EU itasimamia taasisi zilizo katika hatari kubwa zaidi, na kikomo cha EU kote kwenye malipo ya pesa taslimu kitatumika.

Kifurushi hicho kilichapishwa katika Jarida Rasmi la EU mnamo tarehe 19 Juni 2024 na kina vyombo vitatu:

• Kanuni (EU) 2024/1624, Kanuni ya Kupambana na Utakatishaji Fedha Haramu (AMLR), inatumika moja kwa moja bila utekelezaji wa kitaifa kuanzia tarehe 10 Julai 2027, na tarehe ya baadaye kwa sekta fulani. Inahamisha majukumu ya msingi, ikiwa ni pamoja na uchunguzi wa mteja na umiliki wa manufaa, katika kitabu kimoja cha sheria cha Ulaya. Maandishi hayo yanapatikana kwenye EUR-Lex.
• Maagizo (EU) 2024/1640, agizo la sita la kupinga utakatishaji fedha, lazima litekelezwe katika sheria ya kitaifa. Linashughulikia mamlaka ya usimamizi, vitengo vya ujasusi wa fedha na rejista za umiliki zenye manufaa.
• Kanuni (EU) ya 2024/1620 inaanzisha Mamlaka ya Kupambana na Utakatishaji Fedha Haramu (AMLA) huko Frankfurt. AMLA itasimamia moja kwa moja kundi teule la taasisi za fedha zinazovuka mipaka zenye hatari kubwa na kuratibu wasimamizi wa kitaifa; mamlaka yake yanaingizwa kwa awamu.

AMLR pia inaanzisha marufuku ya EU nzima ya malipo ya pesa taslimu ya EUR 10,000 au zaidi kwa wafanyabiashara wa bidhaa na huduma, na nchi wanachama zinaweza kuweka kikomo cha chini cha kitaifa.

Kanuni hii inapunguza nafasi ya tofauti za kitaifa, lakini Maagizo bado yanapaswa kutekelezwa na utendaji wa usimamizi hautakuwa sawa mara moja. Hadi tarehe 10 Julai 2027, Wwft inaendelea kutumika kikamilifu. Maeneo ambayo yanahitaji kazi zaidi ni taratibu za uchunguzi wa mteja, faili ya umiliki yenye manufaa, sera za ndani na njia ya kuripoti.

Unapaswa kuangalia nini kama taasisi chini ya Wwft?

Wasimamizi huhukumu faili yako dhidi ya Wwft na Amri ya Utekelezaji ya 2018, kwa hivyo ukaguzi ulio hapa chini unapaswa kuonekana kwenye karatasi.

• Weka tathmini ya hatari iliyo na tarehe na uipitie kwa vipindi vilivyowekwa na wakati wowote biashara yako inapobadilika.
• Rekodi kwa kila mteja ambaye mmiliki mnufaika ni nani na jinsi ulivyothibitisha, ikijumuisha sababu ikiwa ulitumia marejesho ya kisheria.
• Kuchujwa dhidi ya PEP na orodha za vikwazo wakati wa kujiunga na shirika na mara kwa mara baadaye.
• Weka tarehe ya mwisho ya ndani ya ongezeko la bei ili ripoti zifike FIU-Nederland bila kuchelewa (Kifungu cha 16 Wwft).
• Kamwe usimwambie mteja kwamba ripoti imetolewa au inakusudiwa (Kifungu cha 23 Wwft), na usifanye usitishaji wowote kuwa wa upande wowote.
• Weka rekodi za mteja na miamala kwa miaka mitano (Kifungu cha 33 Wwft) na uwafunze wafanyakazi mara kwa mara kuhusu kesi zako mwenyewe (Kifungu cha 35 Wwft).

Unapaswa kuangalia nini kama mteja wa benki, mthibitishaji au mshauri?

Ikiwa taasisi haiwezi kukamilisha uchunguzi wake unaostahili, Kifungu cha 5 cha Wwft kinailazimisha kukataa au kumaliza uhusiano, kwa hivyo majibu yako yanaathiri moja kwa moja akaunti yako au muamala.

• Jibu maswali kuhusu chanzo cha fedha haraka na kwa hati kama vile akaunti za kila mwaka, mikataba au taarifa za benki.
• Hakikisha kwamba faili la UBO la kampuni yako katika Chama cha Biashara limekamilika na limesasishwa.
• Weka kumbukumbu za kiasi kikubwa cha pesa taslimu na mikopo kati ya pande zinazohusika, ikiwa ni pamoja na makubaliano na ratiba ya ulipaji.
• Usigawanye malipo ili kubaki chini ya kiashiria cha pesa taslimu cha EUR 10,000; miamala iliyounganishwa hupimwa pamoja.
• Ikiwa benki yako itafunga akaunti yako, uliza kwa maandishi sababu na utaratibu wowote wa malalamiko, na uendelee na mawasiliano.

Tunaweza kukufanyia nini kuhusu utakatishaji fedha na Wwft?

Tunashauri taasisi kuhusu uchunguzi wa kufuata sheria na usimamizi wa Wwft, na wanasheria wetu wa jinai wanatetea makampuni na watu binafsi katika kesi za utakatishaji fedha.

• Tunakagua tathmini yako ya hatari, taratibu za uchunguzi wa mteja na faili za UBO dhidi ya Wwft.
• Tunatathmini kama biashara yako iko chini ya Kifungu cha 1a Wwft na ni majukumu gani yanayotumika.
• Tunashauri kuhusu muamala maalum: kama kiashiria cha lengo au cha kibinafsi kinatumika na kama turipoti.
• Tunatayarisha majibu yako kwa ombi la usimamizi la taarifa au faini inayokusudiwa, na tunawasilisha pingamizi na rufaa.
• Tunakusaidia benki yako inapouliza maswali kuhusu fedha zako au kufunga akaunti yako.
• Tunakuwakilisha kama mshukiwa kutoka mahojiano ya kwanza ya polisi katika uchunguzi wa utakatishaji fedha.

Muhtasari

• Utakasaji wa pesa ni uhalifu chini ya Kifungu cha 420bis hadi 420quater Sr, ikiwa ni pamoja na utakasaji wa lazima ambapo unapaswa kushuku chanzo cha uhalifu.
• Wwft inahitaji taasisi zilizo ndani ya wigo kufanya uchunguzi wa kina wa mteja na kuripoti miamala isiyo ya kawaida, iwe uhalifu umetokea au la.
• Ripoti huenda kwa FIU-Nederland bila kuchelewa; mteja anaweza asiambiwe, na ripoti ya nia njema inalindwa.
• Sajili ya UBO si ya umma tena; taasisi lazima ziripoti tofauti kwa Chama cha Biashara.
• Kuanzia tarehe 10 Julai 2027, AMLR ya EU inachukua nafasi kubwa ya sheria za uchunguzi wa kina wa Wwft na kupiga marufuku malipo ya pesa taslimu ya EUR 10,000 au zaidi.

Maswali yanayoulizwa mara kwa mara