Utekelezaji wa vikwazo: uchunguzi, vipimo vya umiliki na kuripoti

Utii wa vikwazo unamaanisha kuangalia, kabla ya kuhamisha pesa au kusafirisha bidhaa, kwamba hakuna mwenzake, mmiliki, chombo au mtumiaji wa mwisho anayekamatwa kwa hatua kali. Ikiwa moja ni, unasimamisha kile ambacho sheria inasema lazima kisimamishwe na kuripoti. Kwa biashara nchini Uholanzi, sheria zinazofunga ni kanuni za vikwazo vya EU zinazotumika moja kwa moja, zinazotekelezwa kitaifa kupitia Sheria ya Vikwazo ya 1977 (Sanctiewet 1977). Ukiukaji ni kosa la kiuchumi chini ya Sheria ya Makosa ya Uchumi (Wet op de economische delicten, WED). Sheria inayowakamata makampuni mengi si orodha yenyewe bali ni mtihani wa umiliki na udhibiti. Kampuni isiyoorodheshwa huchukuliwa kama iliyoorodheshwa mara tu mhusika mmoja au zaidi aliyeorodheshwa pamoja ana asilimia 50 au zaidi yake, au mara tu mhusika aliyeorodheshwa anapoidhibiti.

Nani amefungwa na vikwazo nchini Uholanzi?

Kila biashara iliyoanzishwa nchini Uholanzi inafungwa na vikwazo vya EU, na vivyo hivyo kila raia wa Uholanzi. Sheria hizo pia zinahusu biashara yoyote inayofanywa nzima au kwa sehemu ndani ya eneo la Uholanzi.

Wajibu huo unafikia mbali zaidi ya wauzaji nje na benki. Unatumika kwa msafirishaji anayepanga usafirishaji na kampuni ya programu inayotoa leseni. Unatumika kwa mhasibu anayetoa ankara, mwenye nyumba anayekodisha nafasi ya ghala na mbia anayepokea gawio. Hatua za vikwazo zinatumika kwa fedha na rasilimali za kiuchumi, kwa bidhaa na teknolojia, na kwa orodha inayoongezeka ya huduma.

Utekelezaji wa vikwazo unahitaji nini kwa biashara yako?

Kimsingi, majukumu manne yanayojirudia. Unajua unayeshughulika naye na ni nani anayemiliki, unajua bidhaa zako zinaenda wapi, unakwama kwenye kiberiti, na unaripoti.

Kwanza, lazima ujue unashughulika na nani, ikiwa ni pamoja na nani hatimaye anamiliki na kudhibiti. Pili, lazima ujue unachosambaza na mahali ambapo kitaishia. Tatu, lazima usimame na kufungia mara tu mechi inapotokea, si baada ya kupokea ushauri. Nne, lazima uripoti kwa mamlaka ambayo kanuni imeainisha, ndani ya kipindi kinachowekwa. Kila sera, zana ya uchunguzi na kikao cha mafunzo kipo ili kufanya mambo hayo manne yatokee kwa uhakika na kwa kurudia.

Hakuna kiwango cha chini cha malipo. Malipo madogo kwa mhusika aliyeorodheshwa ni ukiukaji sawa na ule mkubwa. Haijalishi kwamba usafirishaji ulikuwa wa kawaida, usio na faida au upendeleo kwa mteja wa muda mrefu. Ukiukaji wa vikwazo pia si suala la nia pekee. Makatazo hayo yanaandikwa kwa njia isiyo na upendeleo, na kutokuwepo kwa nia mbaya huathiri hukumu badala ya kosa. Kutokujua muundo wa umiliki wa mwenzako si utetezi ikiwa uchunguzi unaofaa ungefichua hilo.

Makala haya yanashughulikia hatua za vikwazo dhidi ya majimbo, vyombo na watu binafsi. Kwa vikwazo kwa maana ya adhabu katika kesi za jinai na utawala, tazama mwongozo wetu kamili wa hatua za adhabu za kimataifa na za ndani.

Sheria hizo zinatoka wapi?

Kutoka kwa kanuni za Baraza la EU, ambazo zinatumika moja kwa moja nchini Uholanzi. Sheria ya Uholanzi inaongeza utaratibu wa utekelezaji kupitia Sheria ya Vikwazo ya 1977 na WED.

Vikwazo vya EU huchukua umbo la kanuni za Baraza. Zinatumika Uholanzi bila sheria yoyote ya kitaifa ya utekelezaji. Zinaanza kutumika baada ya kuchapishwa katika Jarida Rasmi, kivitendo siku zitakapoonekana. Kwa hivyo, mwenzake ambaye alikubalika Ijumaa alasiri anaweza kupigwa marufuku ifikapo Jumatatu asubuhi. Kanuni muhimu zaidi kivitendo ni kanuni ya kufungia mali iliyopitishwa mwaka wa 2014 ili kukabiliana na hali nchini Ukraine, kanuni ya kisekta ya Urusi ya mwaka huo huo, kanuni ya Iran ya 2012 na kanuni ya matumizi mawili ya 2021.

Sheria ya kitaifa hutoa utaratibu wa utekelezaji. Sheria ya Vikwazo ya 1977 ni sheria ya mfumo. Inawapa mamlaka mawaziri wanaohusika kutoa amri za vikwazo (sanctieregelingen), kupanga usimamizi, na kugeuza uvunjaji wa kanuni ya EU kuwa kitendo kinachostahili adhabu nchini Uholanzi. Kwa taasisi za fedha, Sheria hiyo inateua Benki ya De Nederlandsche (DNB) na Mamlaka ya Uholanzi ya Masoko ya Fedha (Authoriteit Financiële Markten, AFM) kama wasimamizi. Sheria ya Udhibiti wa Udhibiti ya 1977 inazitaka taasisi hizo kudumisha uratibu wa kutosha wa kiutawala na udhibiti wa ndani, na kuripoti mechi yoyote kwa msimamizi wao bila kuchelewa.

Makampuni nje ya sekta ya fedha hayana msimamizi anayetegemea leseni. Hii mara nyingi hueleweka vibaya kama ukosefu wa wajibu. Sio hivyo. Inamaanisha tu kwamba utekelezaji unafanywa kupitia Forodha na sheria ya jinai badala ya kupitia mazungumzo na msimamizi.

Sheria ya jinai inatumikaje?

Kupitia WED. Ukiukaji wa sheria zilizowekwa chini ya Sheria ya Vikwazo ya 1977 ni kosa la kiuchumi, na uvunjaji wa makusudi ni kosa kubwa la jinai.

Ikiwa imefanywa kimakusudi, kosa hilo ni kosa la jinai (misdrijf); vinginevyo ni kosa dogo la udhibiti (kuzidisha). WED inaruhusu kifungo na faini, kunyang'anywa faida iliyopatikana, na hatua za ziada kama vile kuiweka biashara chini ya usimamizi au kuamuru kufungwa kwake. Huduma ya Habari na Upelelezi wa Fedha (FIOD) inachunguza, chini ya uongozi wa Functioneel Parket. Hilo ni tawi maalum la huduma ya mashtaka ya umma inayoshughulikia uhalifu wa kiuchumi na kifedha.

Ni mabadiliko gani unapaswa kufuatilia?

Pili: agizo la EU linalooanisha adhabu za jinai, na muswada wa Uholanzi utakaochukua nafasi ya Sheria ya Vikwazo ya 1977. Hadi muswada huo utakapoanza kutumika, Sheria ya sasa itatumika kikamilifu.

Katika ngazi ya EU, Maagizo (EU) 2024/1226 ya tarehe 24 Aprili 2024 yanazilazimisha nchi wanachama kuharamisha orodha iliyoainishwa ya ukiukaji wa vikwazo, ikiwa ni pamoja na kukwepa. Pia yanahitaji adhabu zinazofaa kwa watu wa kisheria.

Katika ngazi ya kitaifa, muswada wa Sheria ya Vipimo vya Vikwazo vya Kimataifa (Wet internationale sanctiemaatregelen) uliwasilishwa kwa Baraza la Wawakilishi (Tweede Kamer) mnamo Februari 2026 na bado unazingatiwa hapo. Kulingana na serikali, utachukua nafasi ya Sheria ya Vikwazo ya 1977 na kuunda Sehemu moja ya Kuripoti Vikwazo vya Kati (Vikwazo vya Kati vya Meldpunt). Pia unaongeza utekelezaji wa utawala pamoja na mashtaka ya jinai. Hadi muswada huo utakapopitishwa na kuanza kutumika, Sheria ya Vikwazo ya 1977 itaendelea kutumika kikamilifu.

Kiini cha vipimo vya Urusi hubadilika kwa kila kifurushi, kwa hivyo muhtasari hapa ungekuwa umepitwa na wakati ndani ya wiki chache. Kwa umbo la vifurushi vinavyofuatana na kile wanachoshughulikia, tazama muhtasari wetu wa vikwazo vya ziada dhidi ya Urusi . Kwa uhalisia wa vitendo wa biashara na eneo hilo, tazama Dawati letu la Eurasia na CIS.

Ni orodha gani unapaswa kuzichuja?

Kimsingi orodha iliyounganishwa ya watu, vikundi na vyombo vya Umoja wa Ulaya vilivyo chini ya vikwazo vya kifedha. Ongeza orodha ya ugaidi wa kitaifa wa Uholanzi na, ikiwa unaathiriwa na Marekani, orodha ya SDN ya Marekani.

Ukaguzi ndio msingi wa utendaji kazi wa kufuata vikwazo. Unaangalia dhidi ya orodha, si dhidi ya nchi. Chanzo chenye mamlaka cha biashara nchini Uholanzi ni orodha iliyojumuishwa ya EU, inayodumishwa na Tume ya Ulaya na kuonyeshwa kwenye Ramani ya Vikwazo vya EU. Uteuzi wa Umoja wa Mataifa unakufikia kupitia orodha hiyo hiyo ya EU. Kando yake kuna orodha ya kitaifa ya ugaidi inayohifadhiwa na serikali ya Uholanzi. Makampuni yaliyoathiriwa na Marekani pia huangalia orodha ya Raia Walioteuliwa Maalum ya Ofisi ya Udhibiti wa Mali za Kigeni.

Unapaswa kumchunguza nani?

Wahusika wengi zaidi kuliko wale unaowatoza. Kila mtu katika msururu wa muamala, kuanzia wamiliki hadi wabebaji na benki, anahitaji kuchunguzwa.

Programu inayoweza kutetewa huangalia mteja, kampuni mama ya mteja na wanahisa, na wakurugenzi wake na wamiliki wenye manufaa makubwa. Pia huangalia wasambazaji na wakandarasi wadogo, mawakala na wapatanishi, wasafirishaji wa mizigo na wabebaji, benki pande zote mbili za malipo, bima, na mtumiaji wa mwisho aliyetajwa kwenye hati za usafirishaji. Pale ambapo bidhaa husafiri kwa bahari au angani, vyombo vya usafiri na ndege vinaweza kuteuliwa kwa haki zao wenyewe. Vitambulishe kwa nambari ya IMO au alama ya usajili badala ya kwa jina, kwa sababu majina hubadilika na nambari za IMO hazibadiliki.

Unapaswa kuchunguzwa mara ngapi?

Katika uanzishaji wa biashara, kabla ya kila muamala muhimu, na kila wakati orodha ya EU inasasishwa. Kuchunguza tu wakati wa uanzishaji wa biashara haitoshi, kwa sababu uteuzi mpya huanza kutumika mara moja.

Mitajo huongezwa mfululizo. Mdundo unaoweza kufanya kazi ni ukaguzi wa kuingia, hundi kabla ya kila muamala au usafirishaji wa nyenzo, na urejeshaji upya kiotomatiki wa faili yako yote ya mwenzake kila orodha ya EU inapobadilika. Rekodi tarehe, toleo la orodha na matokeo ya kila hundi. Mamlaka yanapoangalia faili miaka miwili baadaye, swali si kama ulikuwa sahihi. Ni kama unaweza kuonyesha kile ulichojua na lini.

Unapaswa kushughulikia vipi matokeo chanya yasiyo sahihi?

Kwa utaratibu ulioandikwa. Amua mapema ni nani anayepitia ulinganifu unaowezekana, ni taarifa gani za ziada zilizokusanywa, ni nani anayeweza kuziondoa na ni nani anayepaswa kuambiwa ikiwa zitasimama.

Uchunguzi wa vikwazo unatofautianaje na ukaguzi wa kupinga utakatishaji fedha?

Sheria za vikwazo zinatumika kwa kila mtu na haziruhusu uwiano wowote. Uchunguzi wa wateja chini ya sheria ya Uholanzi ya kupambana na utakatishaji fedha unatumika tu kwa taasisi zilizoteuliwa na unategemea hatari.

Uchunguzi wa vikwazo mara nyingi huchanganyikiwa na uchunguzi wa wateja chini ya Sheria ya Utakatishaji Fedha na Ufadhili wa Ugaidi (Kuzuia) (Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorise, Wwft). Hizi mbili ni tofauti kweli. Uchunguzi wa Wwft unaotumika tu kwa taasisi zilizoteuliwa, unategemea hatari, na huruhusu mbinu sawia. Sheria za vikwazo zinatumika kwa kila mtu: mhusika aliyeorodheshwa ni marufuku, amesimamishwa kabisa.

Kwa vitendo, mifumo hiyo miwili huimarishana, na faili moja kwa kawaida huhudumia zote mbili. Kwa upande wa utambulisho wa mteja wa kazi hiyo, tazama mwongozo wetu wa majukumu ya KYC . Kwa picha pana ya uhalifu wa kifedha, tazama mwongozo wetu wa utakatishaji fedha nchini Uholanzi . Kumbuka kwamba utakatishaji fedha wenyewe ni uhalifu chini ya kifungu cha 420bis hadi 420quater cha Kanuni ya Jinai ya Uholanzi (Wetboek van Strafrecht), si chini ya Wwft. Wwft inaweka majukumu ya kuzuia pekee.

Ni lini kampuni isiyoorodheshwa inachukuliwa kama iliyoorodheshwa?

Wakati vyama vilivyoorodheshwa vinamiliki asilimia 50 au zaidi yake, moja kwa moja au kwa njia isiyo ya moja kwa moja na kuhesabiwa pamoja, au wakati chama kilichoorodheshwa kinaidhibiti. Fedha zake na rasilimali zake za kiuchumi lazima pia zigandishwe.

Jaribio la umiliki linafanyaje kazi?

Umiliki ni jaribio la mstari mwepesi. Pale ambapo mtu mmoja au zaidi au taasisi zilizoorodheshwa zinashikilia asilimia 50 au zaidi ya haki za umiliki katika taasisi nyingine, taasisi hiyo inakamatwa. Fedha na rasilimali zake za kiuchumi lazima zizuiliwe kwa njia ile ile. Umiliki unaweza kuwa wa moja kwa moja au usio wa moja kwa moja, na umiliki wa wahusika kadhaa walioorodheshwa unaongezwa pamoja.

Mfano mzuri: wanahisa wawili walioorodheshwa wanamiliki asilimia 30 na asilimia 25 ya kampuni. Kwa pamoja wanavuka kizingiti, ingawa hakuna anayefanya hivyo peke yake. Kwa sababu jumla ya majaribio, lazima ufuatilie msururu wa kampuni za kati za umiliki wa hisa hadi mwisho. Usisimame kwenye safu ya kwanza ambayo haijaorodheshwa.

EU ilikuwa ikielezea kizingiti kama zaidi ya asilimia 50. Mbinu bora zilizosasishwa za Tume ya Ulaya sasa zinatumia asilimia 50 au zaidi, sambamba na mbinu ya Marekani. Uingereza bado inatumia zaidi ya asilimia 50, kwa hivyo angalia ni mfumo gani unaotumia.

Mtihani wa udhibiti hufanyaje kazi?

Udhibiti ni jaribio tofauti na hauna asilimia yoyote. Mhusika aliyeorodheshwa anaweza kudhibiti chombo kupitia haki ya kuteua au kuondoa wingi wa bodi, au kupitia makubaliano ya wanahisa ambayo huipa ushawishi mkubwa. Udhibiti unaweza pia kupitia usimamizi wa kila siku, kupitia kuhakikisha madeni ya chombo, au kupitia mpango mwingine wowote unaoruhusu kuongoza mambo ya chombo. Hisa ndogo pamoja na haki hizo zinatosha. Kwa hivyo, chati ya umiliki pekee haitoshi. Kwa washirika walio katika hatari kubwa, unahitaji pia kuona makala za ushirika na makubaliano yoyote ya wanahisa.

Kwa nini kizingiti cha asilimia 25 cha UBO ni tofauti?

Usichanganye kizingiti cha vikwazo na takwimu ya asilimia 25 kutoka kwa rejista ya UBO. Chini ya Wwft, umiliki wa zaidi ya asilimia 25 humtambua mmiliki mwenye manufaa ya mwisho; inakuambia ni nani unayepaswa kumtambua. Asilimia hamsini au zaidi ni kizingiti cha vikwazo; inakuambia ni nani ambaye huwezi kumlipa.

Kuchanganya hizo mbili hutoa makosa mawili ya kawaida. Moja ni kumfuta mwenzake kwa sababu hakuna mwanahisa hata mmoja aliyeorodheshwa anayefikia asilimia 25. Nyingine ni kufungia uhusiano ambao kwa kweli haupo nje ya mtihani wa umiliki.

Unapaswa kufanya nini katika mazoezi?

Muulize kila mshirika mwenye hatari kubwa chati ya umiliki ya sasa hadi kwa watu binafsi. Ithibitishe dhidi ya rejista za kampuni ambapo zinaaminika, na uandike tarehe ya uthibitishaji. Mtake mshirika huyo akujulishe kuhusu mabadiliko yoyote. Miundo ya umiliki wakati mwingine hupangwa upya kimakusudi ili kuhamia chini ya kizingiti. Kwa hivyo, chati inayopatikana kabla ya uteuzi inapaswa kuonyeshwa upya baada ya moja.

Unapaswa kufanya nini mechi inapothibitishwa?

Gandisha mara moja, na uripoti. Hakuna kinachoweza kukutoka, na mamlaka husika lazima ielezwe.

Kufungia kunamaanisha kuwa hakuna kinachokuacha udhibiti. Malipo yanasimamishwa, bidhaa hazitolewi na huduma zinasimamishwa. Salio la mkopo hubaki pale lilipo, na hakuna rasilimali ya kiuchumi ya aina yoyote inayotolewa kwa mhusika aliyeorodheshwa, moja kwa moja au kwa njia isiyo ya moja kwa moja.

Kutoa pesa kunasomwa kwa upana. Kumlipa muuzaji atakayetoa pesa, kutoa bidhaa zinazoweza kuuzwa, au kutoa huduma yenye thamani ya kiuchumi yote huangukia ndani yake. Huwezi kuweka kiasi kilichoahirishwa dhidi ya deni, na huwezi kutoa bidhaa dhidi ya dhamana ya benki.

Unaripoti wapi mali zilizozuiliwa?

Leo, kuripoti kunategemea sekta yako na aina ya mali. Taasisi za kifedha zinaripoti kwa DNB au AFM; biashara zingine zinaripoti kwa chombo cha serikali ambacho rijksoverheid.nl inakiteua.

Kuripoti nchini Uholanzi kwa sasa kumegawanyika. Hilo ndilo tatizo hasa ambalo muswada unaosubiri kutatuliwa unakusudiwa kutatua kwa Kipengele kimoja cha Kuripoti Vikwazo vya Kati. Hadi wakati huo, angalia anwani za sasa za kuripoti kwenye rijksoverheid.nl kabla ya kuripoti, kwa sababu hutofautiana kulingana na mfumo wa vikwazo na aina ya mali. Uholanzi hupitisha taarifa hiyo kwa Tume ya Ulaya.

Taasisi za fedha zinazosimamiwa na DNB au AFM huripoti mechi kwa msimamizi wao bila kuchelewa chini ya Sheria ya Udhibiti wa Ununuzi ya 1977. Kwa kila mtu mwingine, sheria ya vitendo ni rahisi. Ukishikilia kitu ambacho ni cha au kinamfaidi mtu aliyeorodheshwa, serikali inahitaji kuambiwa, na haraka.

Je, wahusika walioorodheshwa wana wajibu wao wa kutoa taarifa?

Ndiyo. Mtu au shirika lililoorodheshwa chini ya utawala wa Urusi, Belarusi, Haiti au Iran lazima liripoti mali zake katika EU ndani ya wiki sita baada ya kuorodheshwa.

Je, mali zilizogandishwa zinaweza kutolewa?

Sio kwa uamuzi wako mwenyewe. Kuachiliwa kunahitaji dharau ambayo mamlaka husika inatoa mapema, kwa maandishi na kwa masharti ya kanuni.

Baadhi ya kanuni huruhusu kupuuzwa kwa mahitaji ya msingi, ada za kitaaluma, mikataba iliyopo au madhumuni ya kibinadamu. Vipindi vya kupuuzwa hufanya kazi vivyo hivyo. Ni tarehe za mwisho zilizoandikwa katika kanuni, si kipindi cha muda wa ziada kinachoweza kujadiliwa. Mara tu zinapoisha, utendaji unakuwa marufuku chochote ambacho mkataba unasema.

Je, unahitaji leseni ya kuuza nje bidhaa za matumizi mawili?

Ndiyo, kwa mauzo ya nje kutoka EU ya bidhaa zilizo kwenye orodha ya udhibiti wa matumizi mawili. Vikwazo maalum vya nchi huongeza marufuku zaidi ya mauzo ya nje juu ya orodha hiyo.

Vikwazo hushughulikia nani; udhibiti wa usafirishaji nje unashughulikia nini. Bidhaa zenye matumizi mawili ni bidhaa, programu na teknolojia zenye matumizi ya kiraia na kijeshi. Chini ya kanuni ya matumizi mawili, usafirishaji wao kutoka Umoja wa Ulaya unahitaji leseni. Nchini Uholanzi, leseni hutolewa na Ofisi Kuu ya Uagizaji na Usafirishaji Nje (Centrale Dienst voor In- en Uitvoer, CDIU), sehemu ya Forodha, kwa msingi wa sera iliyowekwa na Wizara ya Mambo ya Nje. Orodha ya udhibiti ni ya kiufundi na inashughulikia zaidi ya silaha. Kompyuta yenye utendaji wa hali ya juu, vitambuzi na leza fulani, zana za mashine, programu ya usimbaji fiche na vifaa vya utengenezaji wa semiconductor vyote vinaonekana juu yake.

Ni sheria gani zinazowashangaza wafanyabiashara zaidi?

La kwanza ni jambo la msingi. Hata bidhaa ambayo haipo kwenye orodha ya udhibiti inahitaji leseni ikiwa mamlaka imekuambia, au unajua vinginevyo, kwamba imekusudiwa au inaweza kutengenezwa kwa matumizi ya kijeshi au mpango wa silaha za maangamizi. Uelewa hupimwa kwa kile ambacho msafirishaji nje mwenye bidii angehitimisha kutokana na hali hiyo.

La pili ni kwamba vikwazo maalum vya nchi huongeza marufuku yao ya kuuza nje juu ya orodha ya matumizi mawili. Hivi ndivyo bidhaa za kawaida za viwandani, magari, kemikali na vitu vya kifahari vilivyopigwa marufuku kwa Urusi. Kwa kundi maalum la vitu nyeti, sheria za EU pia zinawataka wauzaji nje kujumuisha marufuku ya kimkataba ya kuuza nje tena hadi Urusi katika mikataba yao ya mauzo, pamoja na suluhisho ikiwa mnunuzi atakiuka.

Marufuku ya kukwepa ina maana gani kwako?

Huenda usishiriki kimakusudi na kimakusudi katika shughuli ambazo lengo au athari yake ni kuepuka hatua fulani ya vikwazo. Uangalifu mwingi wa utekelezaji sasa unazingatia kubadilisha njia kupitia nchi za tatu.

Ishara za onyo ni thabiti na zinafaa kuwafunza wafanyakazi wako kutambua:

• mpatanishi mpya anaonekana sokoni bila historia ya kununua bidhaa hiyo;
• mtumiaji wa mwisho aliyetangazwa anaendesha biashara ambayo huenda haihitaji bidhaa hizo;
• Kiasi cha oda kinaruka bila maelezo;
• malipo hutoka kwa mamlaka isiyohusiana na mnunuzi;
• Mteja anakataa kusaini taarifa ya mtumiaji wa mwisho, anakataa ziara ya ndani ya kituo, au hajali sana bei, vipimo au usaidizi wa baada ya mauzo.

Je, huduma zinaweza kukiuka vikwazo pia?

Ndiyo. Hatua za EU zinakataza huduma mbalimbali kwa vyombo vilivyoanzishwa nchini Urusi, kwa hivyo unaweza kukiuka vikwazo bila kusafirisha chochote.

Huduma zilizopigwa marufuku ni pamoja na uhasibu, ukaguzi, ushauri wa biashara na usimamizi, mahusiano ya umma, ushauri wa TEHAMA na huduma fulani za ushauri wa kisheria, kulingana na vighairi vilivyoainishwa. Kwa hivyo, mtoa ushauri wa Uholanzi au msambazaji wa programu anaweza kukiuka vikwazo bila hata kusafirisha bidhaa halisi. Weka taarifa za mtumiaji wa mwisho, leseni, hati za usafiri na mawasiliano kwa kipindi husika cha uhifadhi. Hakikisha faili inaelezea sio tu kile kilichoamuliwa, bali pia kwa nini.

Nani anatekeleza vikwazo nchini Uholanzi?

Miili kadhaa kwa wakati mmoja: Forodha, FIOD na Functioneel Parket, wasimamizi wa fedha na wizara.

Forodha huangalia mizigo mpakani na kuwashikilia wale wanaoibua maswali. FIOD huchunguza makosa yanayoshukiwa na inafanya kazi na Functioneel Parket, ambayo huamua mashtaka. DNB na AFM husimamia taasisi za fedha na wanaweza kuziwekea hatua za kiutawala. Wizara ya Mambo ya Nje huratibu sera za vikwazo, huku wizara husika zikishughulikia kufungiwa na kudharauliwa katika maeneo yao.

Je, ni adhabu gani zinazopaswa kutolewa kwa ukiukaji?

Ukiukaji wa makusudi ni uhalifu chini ya WED. Unaweza kusababisha kifungo, faini kubwa, kunyang'anywa na hatua dhidi ya biashara yenyewe.

Faini hizo huwekwa kwa kategoria ya adhabu chini ya kifungu cha 23 cha Kanuni ya Jinai. Juu ya hayo huja kunyang'anywa faida iliyopatikana na hatua za ziada, kama vile kuiweka biashara chini ya usimamizi au kuamuru kufungwa kwake kabisa au kwa sehemu. Ukiukaji wa vikwazo hushtakiwa kama uhalifu mkubwa wa kiuchumi, si kama kosa la kiutawala.

Je, wakurugenzi na wafanyakazi wanaweza kuwajibika kibinafsi?

Ndiyo. Chini ya kifungu cha 51 cha Kanuni ya Jinai ya Uholanzi, kosa linalofanywa na kampuni linaweza pia kushtakiwa dhidi ya wale walioliagiza au kulielekeza.

Mkurugenzi aliyebatilisha pingamizi la kufuata sheria anaweza kushtakiwa kibinafsi. Vivyo hivyo meneja wa mauzo aliyekubali taarifa isiyoaminika ya mtumiaji wa mwisho, au afisa wa fedha aliyeshughulikia malipo baada ya kuripotiwa kuwa na tatizo. Ufichuzi wa hiari, marekebisho ya haraka na ushirikiano huzingatiwa na huduma ya mashtaka. Njia ya uamuzi iliyoandikwa ndiyo inayofanya ufichuzi kama huo uaminike.

Matokeo ya kibiashara ni yapi?

Mara nyingi hufika haraka kuliko zile za kisheria. Benki, kampuni za bima, watoa huduma na wateja huwa na tabia ya kuguswa na dalili za kwanza za kuambukizwa.

Benki humaliza uhusiano, kampuni za bima huondoa bima, watoa huduma za kuhifadhi taka na wateja huhitaji dhamana za vikwazo kabla ya kusaini mkataba. Kanuni za EU pia huzuia pande zilizoorodheshwa kuleta madai yanayohusiana na mikataba iliyoathiriwa na vikwazo. Kwa hivyo, mwenzake hawezi kukushtaki kwa utendaji ambao umezuia kisheria. Hata hivyo, ulinzi huo unategemea zuio hilo kuwa halali hapo awali.

Je, unapaswa kufuata sheria kali zaidi, ikiwa ni pamoja na vikwazo vya Marekani?

Hapana. Kwa baadhi ya hatua za Marekani kuhusu Iran na Cuba, sheria ya EU inakukataza kufuata sheria hizo. Mgogoro kati ya serikali hizo unahitaji ushauri kwa zote mbili kwa pamoja.

Vikwazo vya msingi vya Marekani vinakufunga wakati muamala unawagusa watu wa Marekani, bidhaa au teknolojia inayotoka Marekani, au mfumo wa kifedha wa Marekani. Kulipa kwa dola za Marekani kunaweza kutosha. Vikwazo vya pili vya Marekani vinaweza kuiadhibu kampuni isiyo ya Marekani kwa mwenendo nje ya mamlaka ya Marekani. Lakini kwa seti maalum ya hatua za Marekani kuhusu Iran na Cuba, Kanuni ya Kuzuia EU inawakataza waendeshaji wa EU kuzifuata na kutoa athari kwa hukumu za kigeni zinazotegemea hizo, isipokuwa Tume ya Ulaya itoe idhini ya kufuata sheria. Kampuni ya Uholanzi inayokabiliwa na mgogoro huo inahitaji ushauri kuhusu serikali zote mbili pamoja, si sera ya jumla ya kufuata sheria yoyote ambayo ni kali zaidi. Wanasheria wetu wa kufuata sheria wanashauri kuhusu mchanganyiko huo wa sheria za EU, Uholanzi na Marekani.

Unawezaje kujenga mpango wa kufuata sheria unaodumu?

Anza na tathmini ya hatari iliyoandikwa na ujenge udhibiti ulioandikwa kwa uwiano. Mamlaka hayatarajii utendaji wa kiwango cha benki kutoka kwa SME, lakini wanatarajia faili kuonyesha hoja yako.

Tathmini ya hatari inapaswa kuorodhesha mfiduo wako kwa uaminifu. Ni nchi gani bidhaa na pesa hugusa? Ni kategoria zipi za bidhaa zinaweza kuwa na matumizi mawili? Ni kategoria zipi zinazohusika nyuma ya miundo isiyoonekana wazi? Ni sarafu zipi na benki gani zinazohusika hutumika, na ni njia zipi za usafiri zinazopita katika maeneo yanayojulikana kwa kuuza nje tena?

Ni udhibiti gani unaofuata kutoka kwa tathmini?

Uchunguzi lazima uwafikie wahusika waliotambuliwa katika tathmini ya hatari na kufuata mdundo ulioelezwa hapo juu. Unahitaji utaratibu wa kupigwa ulioandikwa na mtu aliyetajwa, katika ngazi ya bodi, ambaye anamiliki uamuzi huo.

Mikataba inahitaji vifungu vya vikwazo vinavyofanya kazi halisi:

• dhamana kwamba mwenzake wala wamiliki wake hawajaorodheshwa;
• wajibu endelevu wa kufichua mabadiliko katika umiliki na udhibiti;
• biashara ya matumizi ya mwisho na usafirishaji nje;
• haki ya ukaguzi na taarifa;
• haki ya kusimamisha na kumaliza mara moja, bila dhima, ikiwa uteuzi utatokea.

Kifungu kinachosema tu kwamba pande zote zitafuata sheria husika hakifanikii chochote.

Nani anapaswa kufunzwa?

Watu wanaoona bendera hatari kwanza: mauzo, vifaa, ununuzi na fedha, si idara ya sheria pekee. Weka mafunzo thabiti. Onyesha jinsi mtumiaji wa mwisho asiyeaminika anavyoonekana, kwa nini mabadiliko ya anwani ya uwasilishaji ni muhimu, nini cha kufanya na maagizo ya malipo kutoka nchi isiyotarajiwa, na nani wa kumpigia simu. Ongeza njia ya ndani ya kupanda ambayo haipitii kupitia mtu ambaye mpango wake uko hatarini. Weka rekodi ya nani alifunzwa na lini.

Unathibitishaje kwamba programu yako inafanya kazi?

Weka ushahidi. Programu ya kufuata sheria huhukumiwa baada ya ukweli, kwenye faili. Kumbukumbu za uchunguzi, matokeo yaliyosafishwa yenye sababu, chati za umiliki zenye tarehe za uthibitishaji, leseni, taarifa za watumiaji wa mwisho na dakika za bodi zinazorekodi maamuzi ndizo zinazobadilisha kosa la nia njema kuwa kosa linaloweza kutetewa. Jaribu mfumo mara kwa mara, kwa mfano kwa ukaguzi mdogo wa ndani au sampuli ya miamala inayofuatiliwa kutoka mwanzo hadi mwisho. Andika ulichokipata na ulichobadilisha.

Tunaweza kukufanyia nini kwa kuzingatia vikwazo?

Wanasheria wetu wa kufuata sheria wanashauri biashara kuhusu sheria za vikwazo vya EU, Uholanzi na Marekani:

• Tunafuatilia umiliki na udhibiti wa mwenzake na kutathmini kama asilimia 50 au jaribio la udhibiti limetimizwa.
• Tunaandika tathmini yako ya hatari ya vikwazo, utaratibu wa uchunguzi na utaratibu wa kugonga.
• Tunaandika vifungu vya vikwazo: dhamana, biashara za kuuza nje tena na haki za kusimamisha na kukomesha biashara.
• Tunashauri kuhusu kufungia, kutoa ripoti kwa mamlaka husika na maombi ya kunyimwa au leseni.
• Tunaangalia kama bidhaa au huduma zinahitaji leseni ya usafirishaji wa bidhaa kwa matumizi mawili kutoka CDIU.
• Tunawasaidia wakurugenzi na kampuni wakati wa uchunguzi wa FIOD au mashtaka chini ya WED.

Muhtasari

• Kanuni za vikwazo vya EU zinafunga kila biashara nchini Uholanzi moja kwa moja; ukiukaji ni kosa la kiuchumi chini ya WED, na ukiukaji wa makusudi ni uhalifu.
• Kampuni isiyoorodheshwa inakamatwa ikiwa wahusika walioorodheshwa wanamiliki asilimia 50 au zaidi yake, wamehesabiwa pamoja, au ikiwa wahusika walioorodheshwa wanaidhibiti.
• Chunguza wahusika wote katika mnyororo, wakati wa kujiunga, kabla ya kila muamala wa nyenzo na baada ya kila sasisho la orodha, na urekodi kila hundi.
• Katika mechi iliyothibitishwa, simama mara moja na uripoti; mamlaka husika pekee ndiyo inayoweza kutoa mali zilizosimamishwa.
• Vidhibiti vya usafirishaji nje, marufuku ya huduma na marufuku ya kukwepa kodi vinatumika pamoja na orodha; wakurugenzi na wafanyakazi wanaweza kushtakiwa kibinafsi (kifungu cha 51 cha Kanuni ya Jinai).

Maswali yanayoulizwa mara kwa mara